Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Взыскание дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности. Грамотная работа со взысканием долгов.

Если у вас вопрос не терпящий отложения и нужно с нами оперативно связаться по взысканию дебиторской задолженности, то звоните на +7 (383) 310-38-76 или пишите на info@vitvet.com . В остальных случаях рекомендуем сначала ознакомиться с нашим материалом.

Для тех, кто ищет универсальные алгоритмы поведения при работе с дебиторской задолженностью скажу сразу. Волшебных таблеток нет . Есть система работы с задолженностью, которая при активном и умелом ведении дает положительные результаты.

Если отсутствие универсальных алгоритмов не испугало, тогда данный материал для вас. Несмотря на то что он должен быть интерес кредиторам и взыскателям, думаю, что и должники смогут почерпнуть кое-что полезное.

1. Система работы с дебиторской задолженностью подразумевает для нас совокупность взаимосвязанных действий, направленных на достижение четко поставленной цели. При постановке самой цели стоит оценить ее реальность и исполнимость.

Это означает, что если есть желание взыскать долг с компании Х, то стоит саму компанию изучить на предмет наличия возможности в настоящем, будущем, а может быть, даже за счет прошлого, погасить данный долг. При таком исследовании (далее правило «Знай своего должника») стоит смотреть на физических и юридических лиц, входящих в состав органов управлении, наличии аффилированных (взаимосвязанных) лиц. Для этого могут подойти такие ресурсы, как картотека арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/ , caselook, casebook), контур фокус (https://focus.kontur.ru/).

2. Кстати, стоит отслеживать изменение сведений по должнику и постоянно его мониторить (правило «Остлеживай должника»). Если должник начал процедуры реорганизации, ликвидации или банкротства, то это непросто звонок колокольчика, когда стоит обратить внимание на происходящее. Это набат колокола, когда стоит все бросить и бежать к должнику со своими требованиями.

3. При наличии способности у должника погасить долг, стоит критически оценить документы, подтверждающие размер задолженности, сроки исковой давности, шансы на оспаривание документов и варианты по затягиванию самого процесса взыскания (на любой из стадий soft, hard or legal collection). Условно это правило назовем как «Знай свои слабые места». После того аудит проведен и, возможно, восполнены недостатки, целесообразно выявить факты или сведения, которые могут оказывать воздействие на должника (правило «Проблемные зоны»).

Допустим, к таким проблемным зонам может быть нежелание допустить банкротство, при котором реально оспорить сделки должника в преддверии процедуры банкротства, привлечь к субсидиарной ответственности руководителя общества с параллельным увеличением размера долга из-за расходов на арбитражного управляющего и иных специалистов. Также стоит помнить о возможности банкротства физического лица, к которым при соблюдении ряда условий можно привлечь руководителя и участников, акционеров должника.

Более подробно на тему ответственности почитайте наши материалы:

4. Напомним также, что кредитору (взыскателю) как третьему лицу дается право на оспаривание сделок должника . Даже вне дела о банкротстве. Так, в частности, в одном из судебных дел по признанию сделки по выводу активов должника недействительной суд привел следующую аргументацию.

Согласно части 1 статьи 3 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, заинтересованное лицо вправе в порядке, установленном законодательством о гражданском судопроизводстве, обратиться в суд за защитой нарушенных либо оспариваемых прав, свобод или законных интересов.

Лицо считается имеющим материальный интерес в деле, если оно требует защиты своего субъективного права или охраняемого законом интереса, а предъявляемый иск является средством такой защиты. Субъектом, имеющим материально-правовой интерес в признании сделки недействительной (ничтожной), следует считать любое лицо, в чью правовую сферу эта сделка вносит известную неопределенность, и интерес которого состоит в устранении этой неопределенности. К этим лицам относятся сами стороны недействительной (ничтожной) сделки, а также другие лица, чьи права могут оказаться нарушенными как исполнением недействительной (ничтожной) сделки, так и одним только мнимым ее существованием.

Как разъяснено в пунктах 7, 8 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23 июня 2015 года №25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации» если совершение сделки нарушает запрет, установленный пунктом 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, в зависимости от обстоятельств дела такая сделка может быть признана судом недействительной (пункты 1 или 2 статьи 168 Гражданского кодекса Российской Федерации).

К сделке, совершенной в обход закона с противоправной целью, подлежат применению нормы гражданского законодательства, в обход которых она была совершена. В частности, такая сделка может быть признана недействительной на основании положений статьи 10 и пунктов 1 или 2 статьи 168 Гражданского кодекса Российской Федерации. При наличии в законе специального основания недействительности такая сделка признается недействительной по этому основанию (например, по правилам статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации №1 (2015), утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 04 марта 2015 года, установлено, что злоупотребление правом при совершении сделки нарушает запрет, установленный статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, поэтому такая сделка признается недействительной на основании статей 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В редакции Федерального закона №302-ФЗ от 30 декабря 2012 года статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации дополнительно предусматривает, что злоупотребление правом может быть квалифицировано любое заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав.

Считаем, что указанное обоснование великолепно подходит в некоторых случаях большинству кредиторов (взыскателей). Если же остается сомнения о том, как верно толковать заинтересованное лицо в контексте АПК РФ или ГПК РФ, обладает ли данное лицо правом на иск, то рекомендуем наш материал о праве третьих лиц на оспаривание сделок .

После этого подготавливайте и отправляйте необходимые документы, инициируйте судебные или иные разбирательства и преследование (в том числе уголовные, допустим, по факту мошенничества), создавайте неудобства (например, обеспечительные меры, запрет на выезд за пределы РФ).

Возможно, что система активных действий даст кредитору или взыскателю больше шансов на взыскание дебиторской задолженности, долгов.

При наличии необходимости в помощи по вопросам, связанным со взысканием дебиторской задолженности, будем рады оказать ее. Допустим в следующих ситуациях:

а) у вас есть дебиторская задолженность, но вы не знаете, что с ней делать;

б) должник уклоняется от погашение задолженности перед вами;

в) документы-основания возникновения задолженности имеют дефекты, влияющие на вероятность успешного взыскания;

г) у бенефициаров должника есть имущество для погашения долга, но у самого должника нет;

д) вы не знаете, как эффективно и системно подойти к вопросу взыскания долга, используя традиционные и креативные методы.

На тему взыскания задолженности смотрите наше видео:

Наша юридическая компания и юристы оказывают различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону + 7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес info@vitvet.com.

При поиске и анализе релевантной судебной практики использовался сервис Caselook

Если остались вопросы, либо требуется иная юридическая помощь, то специалисты нашей юридической фирмы оперативно смогут помочь. Свяжитесь с нами по следующим контактам:

Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com

Если вам понравился этот материал или какие-либо наши иные, то порекомендуйте их вашим коллегам, знакомым, друзьям или деловым партнерам.

Иные наши полезные и интересные материалы:

Предлагаем своим клиентам наши юридические услуги по следующим направлениям:

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Будем рады увидеть вас среди наших клиентов!

Звоните или пишите прямо сейчас!

Телефон +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты info@vitvet.com

Юридическая фирма «Ветров и партнеры»
больше чем просто юридические услуги

Взыскание дебиторской задолженности с юрлиц

Взыскание дебиторской задолженности с юрлиц

Куда обратиться за помощью, если необходимо взыскание дебиторской задолженности в Москве?

Дебиторская задолженность – понятие характернее для рабочего процесса всех организаций – ИП, ООО, ОАО. Принудительное взыскание необходимо при росте размера дебиторской задолженности, вызванного неисполнением должниками обязательств в полном объеме либо систематическим нарушением сроков погашения дебиторки.
Moscow legal помогает осуществить взыскание долгов с юридических лиц независимо от их статуса, формы собственности, финансового положения и т. д.

Читать еще:  Где прописывают новорожденного ребенка и какие документы нужны для регистрации?
Мы не коллекторское агентство и действуем исключительно законными способами в рамках правового поля, работа юристов Moscow legal не навредят вашей деловой репутации.

Этапы правовой работы

Как только появляются первые признаки неплатежеспособности контрагента (просрочки платежей, нарушения сроков договора и т. д.) следует прекращать поставлять продукцию или услуги взаймы, без предоплаты, и как можно скорее обращаться за юридической помощью.

Юридический анализ и разработка тактики ведения спора

  • Юристы изучают все материалы дела, анализирует соглашения, существующие между контрагентами. При необходимости производится сбор недостающих документов.
  • Специалисты бюро проводят расчет фактической задолженности на момент подачи претензии (к сумме долга добавляются все полагающиеся штрафные санкции).
  • Общая стратегия ведения дела вырабатывается с учетом предпочтительного варианта урегулирования, который базируется на анализе перспектив решения в суде и переговорах, а также реального положения должника для выплат по исполнительному листу.

Возврат долгов с юридических лиц в досудебном порядке

Для рассмотрения арбитражем исковых требований о возврате юридическим лицом долга по договору, истец предварительно обязан направить соответствующую претензию задолжавшей организации и предпринять все меры для досудебного разрешения ситуации.

Специалисты бюро направляют оппоненту претензию. В документе указывается полный размер долга, и дается разумный срок для его погашения. Требование вернуть долг сопровождается юридически обоснованными доводами и актуальной судебной практикой наказаний за нарушения сроков оплаты дебиторки. После изучения претензии противной стороной обычно назначаются переговоры с участием нашего специалиста и представителей должника.

Взыскание задолженности в арбитражном суде

Несмотря на приложенные усилия переговоры могут оказаться безрезультатными, и в оговоренный срок недоимка (или хотя бы аванс) так и не поступить, теперь кредитор вправе подать в суд. Наш адвокат составляет и подает в арбитраж иск с требованиями о принудительном взыскании средств. Дополнительно подается ходатайство о том, чтобы в качестве обеспечительной меры на время суда на счета ответчика был наложен арест.

Принудительное взыскание задолженности по исполнительному листу

При грамотном юридическом сопровождении судьи традиционно поддерживают требования кредиторов. С поступлением дела в исполнительное производство, важнейшим вопросом становится возможность реального получения средств.

Крайне нецелесообразно доводить дело до суда с потенциальным банкротом! В том случае, если уже открыта процедуры банкротства, кредитор может и не получить возмещения задолженности в полном объеме, такие долги нужно пытаться вернуть в порядке досудебного урегулирования.

Вопрос решен, если должник располагает достаточными средствами на счете. Если же у задолжавшей компании пустые счета и нет ценных активов – взыскание долга в арбитражном суде будет осложнено и процесс займет дольше времени.

Как работать с дебиторской задолженностью: инструкция

Любой бизнес рано или поздно сталкивается с проблемой взыскания просроченной дебиторской задолженности. Если у собственника нет постоянного юридического сопровождения, то обычно заботы по данной процедуре ложатся на плечи бухгалтеров компаний. Однако, чтобы правильно выстроить процесс взыскания задолженности, необходимо учитывать ряд правовых аспектов, которые помогут эффективно и быстро получить деньги. А от правильно построенного алгоритма взыскания может зависеть место компании на рынке, особенно если учесть текущее состояние экономики.

Содержание

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Традиционно работа с дебиторской задолженность делится на два крупных этапа.

Досудебная работа — когда вы пытаетесь добиться от контрагента добровольной оплаты задолженности.

  1. Претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора является обязательным в случаях, предусмотренных законом или договором (ч. 5 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ, п. 3 ст. 132 Гражданского процессуального кодекса РФ, ч. 3 ст. 4 Кодекса административного судопроизводства РФ.
  2. Судебное взыскание — когда должник в разумные сроки не произвел оплаты, несмотря на все попытки найти компромисс.

Следует отметить, что от правильно выстроенной досудебной работы с должником зависит очень многое. Для бизнеса гораздо выгоднее найти компромисс с партнером, чем тратить время и деньги на длительные судебные разбирательства.

Поэтому необходимо провести работу с задолженностью и составить пошаговый план работы, который в дальнейшем поможет как в переговорах с должником, так и в ходе судебного разбирательства.

Собираем доказательства наличия задолженности

На этом этапе необходимо проанализировать все необходимые документы, которые подтвердят факт наличия дебиторской задолженности (договор, счета-фактуры, акты выполненных работ или услуг и иная документация).

Правильно функционирующая система документооборота компании сделает сбор доказательной базы для взыскания дебиторской задолженности простой задачей. В любом случае нельзя допускать бардак в документах или работать с контрагентами и клиентами на основе устных договоренностей. Даже если партнер, с которым вы планируете сотрудничать, – ваш родственник, друг или хороший знакомый, соблюдение всех необходимых формальностей только лишний раз продемонстрирует ваши профессионализм и ответственность.

Если же контрагент отказывается подписывать документы или постоянно переносит подписание, ссылаясь на занятость, следует задуматься о целесообразности сотрудничества.

Анализируем состояние должника

Провести анализ текущего состояния должника, его активов, показателей доходности и позиций на рынке необходимо для того, чтобы понимать — есть ли у него вообще активы для погашения задолженности.

Если анализ деятельности должника показал проблемы в бизнесе, то наилучшим выходом будет инициация процедуры банкротства с дальнейшим взысканием долга за счет реализации на торгах его имущества.

Кроме этого, понимание внутренних проблем компании-должника может сослужить хорошую службу при проведении переговоров с должником и поможет в поиске возможных выходов из сложившейся ситуации.

Проводим переговоры

Прежде чем направлять претензии и угрожать судебными разбирательствами, обязательно следует сесть с должником за стол переговоров.

Узнайте у должника о причинах просрочки платежей, предложите ему несколько вариантов решения проблемы. Рассрочка или отсрочка исполнения обязательств по договору — одни из самых оптимальных выходов из ситуации с просроченной «дебиторкой». Взыскание долга в судебном порядке, а тем более участие в процедуре банкротства сулят дебитору дополнительные затраты.

Решение пойти должнику навстречу и предоставить некоторые послабления в выплате задолженности может послужить опорой для дальнейшего плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества.

Закрепляем договоренности на бумаге

Переговоры прошли успешно, и вы договорились о новых условиях взаиморасчетов? Обязательно составьте необходимые дополнительные соглашения, которые в полной мере будут отражать достигнутые договоренности.

Эти документы необходимы не только должнику, но и кредитору на тот случай, если и по новым договоренностям оплата не будет поступать или будет поступать с нарушением оговоренных сроков.

Направляем должнику досудебную претензию

Если должник не выходит на связь или во время переговоров не удалось найти компромиссное решение, необходимо соблюсти досудебный порядок взыскания задолженности и направить в адрес должника письменную претензию.

Обращаемся в суд

По общему правилу, установленному ст. 35 АПК РФ, иск предъявляется в арбитражный суд субъекта РФ по адресу или месту жительства ответчика. В силу ч. 4 ст. 36 АПК РФ иск, вытекающий из договора, в котором указано место его исполнения, может быть предъявлен также в арбитражный суд по месту исполнения договора.

Если в течение 30 дней ответа на претензию не поступило, смело обращайтесь в суд. Проведенный ранее анализ состояния должника поможет вам в принятии решения взыскивать долг в арбитражном суде или подавать заявление о банкротстве должника.

Длительность судебного разбирательства по взысканию дебиторской задолженности может составлять от четырех до восьми месяцев (в зависимости от того, будет ли должник затягивать процесс). Процесс банкротства длится значительно дольше и обычно занимает несколько лет.

Получаем исполнительный лист и передаем его в службу судебных приставов

После вынесения судом положительного решения относительно взыскания задолженности необходимо получить исполнительный лист и передать его в службу судебных приставов. Либо вы можете самостоятельно узнать об открытых расчетных счетах должника в налоговой инспекции и предъявить исполнительный лист непосредственно в банк.

Пристав возбудит исполнительное производство, и при наличии средств на счете должника весь долг будет списан в пользу дебитора.

Контролируем работу судебных приставов

Очень важно контролировать работу судебных приставов и проверять, проводятся ли своевременно все необходимые процедуры. Такой подход обеспечит наиболее скорое исполнение решения суда.

Самое главное — превентивная защита

Но все же самый главный момент в работе с дебиторской задолженностью — это недопущение просрочек как таковых. Поэтому очень важно ответственно подходить к выбору контрагентов. Своевременная проверка показателей компании и ее места на рынке поможет избежать необходимости взыскания, а при наличии проблем добросовестный контрагент сам оповестит вас о них и предложит начать поиск компромиссного решения.

Читать еще:  Лишение отцовства в одностороннем порядке

Начиная работу с новым партнером или клиентом, обязательно проверьте данные о юридическом лице в одной из картотек для проверки контрагентов.

Четыре основных показателя, на которые стоит обратить внимание.

Дата регистрации компании.

В данном вопросе очень важно понимать, совпадает ли дата регистрации компании с заявлениями самого контрагента. Если нет, то необходимо уточнить информацию по юридическому лицу, от имени которого ваш предполагаемый контрагент действовал ранее.

Показатели доходности компании.

  1. Если расходы компании серьезно превышают ее доходы, то вполне вероятно, что при выплате долгов могут возникнуть сложности.
  2. Отсутствие задолженностей перед налоговыми органами.
  3. Добросовестный контрагент, вероятнее всего, не будет допускать просрочек обязательных платежей по налогам и сборам.
  4. Участие в судебных процессах.

Очень яркий показатель работы компании, который может дать гораздо больше информации, чем сотня отзывов клиентов и партнеров. Если к компании в разное время подавалось много однотипных исков, то это очень яркий показатель ее недобросовестности в работе.

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

В условиях кризиса у ресурсоснабжающих организаций возникают трудности со сбором оплаты за предоставленные услуги. У большинства абонентов теплосетей и водоканалов падает выручка. Кроме того, Правительство РФ приостановило взыскание неустойки за несвоевременную или неполную оплату услуг ЖКХ.

Чтобы оптимизировать дебиторскую задолженность, предприятиям нужны эффективные инструменты для контроля взаиморасчетов и управления взысканием просроченных платежей.

Во многих теплосетях и водоканалах работа с дебиторской задолженностью не автоматизирована или автоматизирована слабо. Это снижает эффективность работы специалистов, занимающихся сбором платежей — менеджеров по сбыту и юристов.

  • возникновение просроченной дебиторской задолженности не всегда отслеживается вовремя. Это значительно повышает риск пропустить момент, когда абонент не просто перестал платить, а уже обанкротился, и задолженность стала безнадежной;
  • большое количество дебиторов при отсутствии автоматизации приводит к тому, что специалисты просто не успевают обработать все просрочки — обзвонить должников, отправить им претензии, организовать судебные разбирательства со злостными неплательщиками;
  • выявление абонентов, которых можно отключить, и подготовка документов на отключение — трудоемкие задачи. Если все операции по отключениям выполнять вручную — своевременно это сделать не удается, в результате задолженность еще больше увеличивается;
  • из-за отсутствия актуальной информации о состоянии текущего долга от услуг могут несправедливо быть отключены абоненты, которые уже погасили свою задолженность.

Чтобы предотвратить неконтролируемый рост дебиторской задолженности, все мероприятия по предотвращению, контролю, претензионной и исковой работе должны быть систематизированы, регламентированы и автоматизированы.

  • полностью исключить человеческий фактор из процессов работы с дебитором. Разработать регламенты по взысканию задолженности. Описать и автоматизировать бизнес-процессы на основе этих регламентов;
  • заложить ответственность за чёткое следование регламентам в систему мотивации сотрудника организации;
  • выполнять постоянный мониторинг исполнительской дисциплины;
  • анализировать эффективность работы с дебиторской задолженностью и выявлять возможности для ее дальнейшей оптимизации.

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

  • позвонить;
  • написать;
  • отправить претензию по почте;
  • проконтролировать факт получения претензии;
  • подготовить пакет документов;
  • поручить мастерам провести отключения по утвержденному приказу и т. д.

Автоматизированная система управления дебиторской задолженностью позволяет организовать эффективное выполнение этих задач: в правильной последовательности и в установленные сроки.

Решения «1С:Управление теплосетью 2», «1С:Управление водоканалом 2» и «1С:Управление тепловодоканалом 2», разработанные совместно фирмой «1С» и компанией ООО «Софт-портал проект», автоматизируют множество задач ресурсоснабжающих предприятий — от формирования структуры сети тепловодоснабжения, до выставления счетов абонентам, учета оплат и ведения претензионно-исковой работы. Функционал программ позволяет работать как с должниками-физлицами, так и с юридическими лицами.

Система ставит сотруднику задачи и по результатам их выполнения помогает выбрать дальнейшие действия:

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

Кроме того, системе можно поручить отслеживание сроков работ по регламенту, рассылку электронных писем, автоматический обзвон должников и сбор документов для выставления претензии. Процессы контроля и взыскания дебиторской задолженности можно настроить в соответствие с потребностями каждой конкретной организации.

  • выявить дебиторов, задолженность которых просрочена и требует принятия мер по взысканию;
  • сформировать программу действий по взысканию задолженности и выдать задания исполнителям;
  • проконтролировать выполнение задач на каждом этапе взыскания задолженности;
  • получить подробный отчет о том, на какой стадии находится работа с каждым конкретным должником;
  • оценить состояние дебиторской задолженности по предприятию в целом;
  • проанализировать эффективность различных методов взыскания задолженности.

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

В любой момент времени в программе можно сформировать отчет о состоянии работы с каждым дебитором:

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

При открытии программы на начальную страницу выводятся уведомления о текущих и просроченных задачах. Это позволяет контролировать исполнительскую дисциплину сотрудников и повышать качество работы с дебиторской задолженностью.

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

Программы имеют наборы предварительно настроенных маршрутов бизнес-процессов общего вида по исковой, претензионной и неформализованной работе. Эти маршруты можно перестроить под нужды конкретного предприятия, опираясь на конкретные регламенты и правила.

Оптимизация дебиторской задолженности у ресурсоснабжающих организаций

Регламентам и автоматизации — быть

Если в компании регламентов для управления дебиторкой еще нет — самое время их создать и автоматизировать. И это не так сложно, как может показаться. Для начала достаточно просто описать то, что происходит уже сейчас, и добавить получившемуся регламенту задачу по ежемесячному анализу результатов работы и улучшению процессов. Затем, по мере возникновения новых неучтённых обстоятельств, — развивать карты маршрутов выполнения задач.

При таком подходе, со временем, бизнес-процессы управления задолженностями эволюционируют в совершенную машину по контролю уровня дебиторской задолженности и предупреждению ее разрастания. Если все сделать правильно, за дебиторской задолженностью будет следить программа, пользователю останется лишь своевременно выполнять выдаваемые ею задачи, и анализировать результаты выполнения этих задач.

Как работать с кредиторской задолженностью

Кредиторская задолженность — это ваши долги перед контрагентами, сотрудниками, банками, налоговой.

Когда возникает задолженность

Кредиторская задолженность обычно возникает перед:

Сотрудниками, когда накапливаете долг по зарплате.

Государством — если не вовремя платите налоги и сборы, не погашаете штрафы и пени.

Поставщиками и подрядчиками — за поставленные товары/работы/услуги. Часто бизнесы работают только на условиях отсрочки платежа: когда вы товар от поставщика получили, но заплатите за него, только когда продадите. Пока вы должны поставщику, он ваш кредитор, а ваше обязательство заплатить — это кредиторка.

Клиентами и заказчиками, если аванс или предоплату вы получили, а товар ещё не поставили / услуги не предоставили. Деньги, полученные как аванс, для вас как беспроцентный кредит. А задолженность по поставке — кредиторская.

Банками, инвесторами и прочими займодателям, у которых взяли кредит или заём, чтобы пополнить оборотные средства. Возвращать деньги надо с процентами.

Собственником — если вовремя не выплатили дивиденды.

Накапливать кредиторку опасно: найти деньги на погашение задолженности сразу нескольким контрагентам сложнее, а если не сможете договориться с кредитором, может дойти и до суда.

В то же время кредиторка может быть выгодна: некоторые бизнесы вообще держатся на плаву за счёт заёмных денег — привлекают и вкладывают в бизнес чужие средства. Но тут важно вовремя погашать задолженность, без штрафных санкций, неустоек и процентов за просрочку.

Проверка контрагента: что нужно узнать заранее

Как работать с кредиторкой: учёт задолженностей

Вести учёт долгов важно, чтобы не запутаться в суммах и контролировать сроки выплат. Если эту работу выполняет бухгалтер или менеджер, у вас, как собственника, должен быть доступ к актуальной информации. Чтобы не случались ситуации, когда ответственный увольняется и связь с контрагентом, которому должны, теряется.

Для учёта долгов подойдёт ваша учётная система (к примеру, 1С) или детализированная таблица в Excel с учётом специфики бизнеса.

Что должно быть в отчёте: информация о кредиторах, суммы задолженности по каждому, предельные сроки погашения, текущие просрочки. На основании этих данных можно рассчитать удельный вес каждого долга в общей сумме, ранжировать кредиторов по суммам, приоритетности выплат и составить график погашения долгов.

На основании информации в отчёте принимайте решение, с кем договориться о переносе сроков, дроблении суммы долга и выплате частями, а кому перечислить деньги немедленно, чтобы избежать штрафов.

Зачем ранжировать долги

У долгов тоже есть своя классификация, когда сведёте информацию по задолженностям в один отчёт, ранжируйте их по разным признакам.

По факту оплаты есть просроченная (сроки оплаты по договору прошли) и непросроченная дебиторка.

Как работать с дебиторской задолженностью

Когда разобьёте долги по срокам, станет ясно, какие суммы вносить в платёжный календарь, чтобы каждый платёж был сделан в срок. Просрочку лучше выплачивать в первую очередь.

По сроку выплаты задолженность бывает:

  • краткосрочная (срок погашения до 12 месяцев). Это полученные краткосрочные кредиты банков, займы в виде финпомощи;
  • долгосрочная (долг можно возвращать дольше года): кредиты на большие суммы или оформленный лизинг на имущество, обычно их погашают несколько лет;
  • текущая (как правило, до 90 дней): зарплаты, налоги и взносы, оплаты поставщикам и подрядчикам. Выплату такой задолженности планируйте из выручки;
  • безнадёжная (кредиторка, которую уже не вернёшь, по ней истёк срок исковой давности или заёмщик ликвидировался). Безнадёжные долги стоит списать.
Читать еще:  Как заверить копию трудовой книжки работника в 2022 году

Краткосрочные и долгосрочные долги платят по графику, их закладывают в календарь при долгосрочном планировании на год. Почти всегда можно договориться об отсрочке, но должно быть обоснование, а пересмотр условий договора оформляется документально.

По кредиторам: государство, сотрудники, поставщики, покупатели, прочие кредиторы (банки, инвесторы, партнёры).

Очерёдность выплат должна зависеть от последствий неуплаты.

К примеру, зарплата и налоги выплачиваются в первую очередь, эти платежи контролируются законом, и за нарушение вас точно оштрафуют и придут с проверкой, возможно, без предупреждения.

Расчёты с банками и кредиторами. За просрочку начисляют проценты, а это значит, каждый день долг будет расти.

А вот с поставщиками и клиентами договориться проще: отношения регулируются договором, условия можно пересмотреть с согласия второй стороны. Можно просить продлить отсрочку или разбить сумму на несколько небольших платежей.

В крайнем случае можно уменьшить долг и вернуть товар поставщику, если он хранится на вашем складе и ещё не реализован. Или перейдите на закупки небольших партий ходовых товаров, не накапливайте излишки на складе.

Чем грозит накопившийся долг

Долги копятся незаметно, если не вели учёт, регулярно пропускали сроки оплат, придётся разбирать последствия.

Даже если долг образовался из-за вашей халатности, всегда есть шанс договориться о новых сроках погашения и закрепить их документально.

Кредитор может не пойти на уступки и взыскать свои деньги через суд, да ещё с процентами за период просрочки, может дойти до ареста имущества и счетов (ст. 150 ГПКУ).

Кредитор может потребовать вернуть долг с учётом инфляции, выплатить проценты за пользование его средствами (3% годовых от суммы долга, если иная сумма не предусмотрена договором) (ст. 625 ГКУ). Суд может пойти ему навстречу. Этого можно избежать, если поддерживать коммуникацию, вести переговоры, даже если вы закоренелый должник.

Кредитор вправе требовать, помимо уплаты основного долга, заплатить также штраф и пеню (ст. 549 ГКУ). А также компенсировать судебный сбор и услуги адвоката.

Если кредитор понёс убытки, потому что вы несвоевременно заплатили деньги, и доказал это в суде (например, он рассчитывал погасить свои долги из вашей оплаты и этого не произошло), он вправе потребовать компенсацию убытков и взыскать неустойку (ст.ст. 623–624 ГКУ).

На стадии исполнения судебного решения исполнитель может наложить арест на ваше имущество и счета (ст. 56 ЗУ «Об исполнительном производстве»), а для гарантии исполнения судебного решения вам могут запретить выезжать из страны (ст. 441 ГПКУ).

Чтобы доказать каждое такое требование, кредитору нужно серьёзно постараться. Да и вы можете обжаловать их в суде. Но доводить до подобных разборов всё же не стоит.

Возможность урегулировать с минимальными потерями — подписать мировое соглашение. Это можно сделать на любом этапе судебного процесса (ст. 207 ГПКУ).

Банкрот не можете платить по обязательствам

Инициировать процедуру банкротства теперь могут не только юрлица, а и физлица. Почему это важно для ФЛП — потому что предприниматели отвечают по обязательствам всем своим имуществом (а это личный автомобиль, недвижимость и пр.).

Суд должен посчитать возможным открыть в отношении вас производство о банкротстве, а для этого нужно предоставить большой объём данных и документов — подтвердить свой статус ФЛП, предоставить списки кредиторов, опись имущества и подтвердить право собственности на имущество, прочую информацию.

Чтобы инициировать процедуру банкротства, нужно лично подать заявление в Хозяйственный суд по месту регистрации. И соответствовать ряду требований (ст. 115 Кодекса о банкротстве):

  • просроченные обязательства перед кредиторами — не менее 30 минимальных зарплат (141690 грн в 2020 году);
  • в течение двух месяцев должник не погашает кредиты и не выплачивает другие плановые платежи в размере более 50% месячных платежей по каждому из кредитных и др. обязательств;
  • принято постановление в исполнительном производстве об отсутствии у физлица имущества, на которое может быть обращено взыскание;
  • есть другие обстоятельства, подтверждающие, что в ближайшее время должник не сможет выполнить денежные обязательства или выплачивать текущие платежи.

Если суд признает вас банкротом, долги спишут, а кредиторы ничего не получат.

Процедура. Суд открывает производство, с этого момента кредитные обязательства приостанавливаются на 120 дней. Когда суд удовлетворит иск, запускается процедура реструктуризации: суммы и сроки выплат могут изменяться, также возможно полное списание долгов.

Измеряйте кредиторку

Контролировать текущее положение дел с кредиторкой можно разными расчётами и коэффициентами, вот основные:

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. Показывает, сколько раз в периоде вы рассчитались перед кредитором. Чем он выше, тем быстрее бизнес выплатит долги.

Низкий коэффициент говорит о финансовых трудностях и, как следствие, долгих расчётах.

Коб — коэффициент оборачиваемости

В — это выручка (иногда вместо выручки учитывают себестоимость), КЗн — кредиторка на начало года, КЗк — кредиторка на конец года.

Период оборачиваемости показывает, за сколько дней закрываете долги. Рассчитывают по формуле:

Эти коэффициенты лучше отслеживать в динамике и сравнивать с коэффициентом и периодом оборачиваемости дебиторской задолженности.

Если период оборачиваемости дебиторской задолженности меньше периода кредиторской, это показатель того, что в компании есть чем рассчитаться с кредиторами.

Коэффициент зависимости компании от кредиторской задолженности определяет, насколько активы компании сформированы за счёт внешнего финансирования.

Кз = (ДО+КО) / А

ДО — сумма долгосрочных обязательств на конец периода,

КО — сумма краткосрочных обязательств на конец периода,

А — сумма активов компании на конец периода.

Коэффициент независимости (самофинансирования). Нужен, чтобы увидеть, какую часть долгов компания может закрыть собственными средствами. Данные можно взять из управленческого баланса, если ведёте.

Кн = СК/ПК

СК — сумма собственного капитал на конец периода,

ПК — сумма привлеченного капитала на конец периода.

Оптимальное значение коэффициента — 1 и выше, говорит о том, что компания способна оплачивать свои обязательства без привлечения займов.

Чем ниже показатель, тем менее устойчивое положение компании и больше заёмных денег придётся привлекать.

Коэффициент рентабельности кредиторской задолженности рассчитывают для оценки эффективности использования заёмных денег.

ЧП — сумма чистой прибыли за отчётный период,

КЗк — сумма кредиторской задолженности на конец периода.

Пример. Оценим кредиторскую задолженность компании «СмартХауз», которая продаёт смарт-товары для дома, за 2019 год.

Годовая выручка компании за 2019 год — 170 тыс. грн,

  • чистая прибыль за 2019 год — 10 тыс. грн,
  • себестоимость реализованных товаров — 123 тыс. грн,
  • кредиторская задолженность на начало года — 26 тыс. грн,
  • кредиторская задолженность на конец года — 25 тыс. грн;
  • период оборачиваемости дебиторской задолженности — 82,7 дня.

Рассчитаем коэффициент оборачиваемости кредиторки:

Коб = (170 000 : ((26 000 + 25 000) : 2) = 6,67

Это означает, что за счёт выручки компания погасила задолженность 6,67 раза за год.

Считаем период оборачиваемости:

Пп = 365 / 6,67 = 54,7 дня нужно компании, чтобы рассчитаться с долгами. Это почти два месяца.

Много это или мало, зависит от специфики бизнеса, главное не нарушать условия контрактов. Если сравнить с периодом оборачиваемости Дт, станет ясно, что компания имеет возможность сначала получить оплату от клиентов и уже из неё гасить свои долги.

Расчёт коэффициента зависимости компании от Кт задолженности:

Предположим, долгосрочные обязательства = 0, а краткосрочные = 33 000 грн, активы = 46 000 грн.

Кз = 33 000 / 46 000 = 0,71

Что говорит о высокой доле зависимости от заёмных средств (более 0,5 считается высокой зависимостью).

Посчитаем коэффициент независимости:

Предположим, собственный капитал на конец периода — 12 000 грн, тогда:

Кн = 12 000 / 33 000 = 0,36

Это говорит о том, что компания готова заплатить лишь 36 коп. собственных средств за 1 грн долга.

Кр = 10 000 / 25 000 = 0,4 или 40%.

Это высокий показатель, говорит о том, что заёмные деньги бизнес использует эффективно.

В целом компания значительно зависит от кредиторской задолженности, но привлечённые средства используются достаточно эффективно.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector