Art-clr.ru

Арт Журнал
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как подать на налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги

Как подать на налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги

Когда гражданин покупает себе квартиру или другое жилое помещение (неважно, в ипотеку или за свои деньги), он имеет право получить налоговый вычет — это возможность вернуть себе уплаченный подоходный налог. Принцип следующий: тот, кто работает по трудовому договору и получает зарплату, платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — обычно это 13%. Государство признает, что человек работал, платил налоги и купил себе что-то полезное, и разрешает вычесть из налогооблагаемого дохода определенную сумму. В итоге налоговая база становится меньше и сотрудник может какое-то время может не платить налог или вернуть излишне выплаченную сумму себе на банковский счет.

В этой статье рассказываем, как подать на налоговый вычет за покупку квартиры через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика, а также какие документы для этого нужны и сколько денег можно получить.

Кому положен возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году

Вообще существует несколько видов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные. При покупке квартиры гражданин имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Подать заявление на имущественный вычет можно при выполнении следующих условий:

  1. Нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивать здесь налоги.
  2. Получать заработную плату и платить налог на доходы по ставке 13%.
  3. Купить жилье за собственные средства или в ипотеку.

Иметь правоустанавливающий документ на имущество.

Налог можно вернуть только за 3 года, предшествующих году подачи декларации. Так, если квартиру купили в 2016 году, а декларацию подали только в 2021 году, то деньги перечислят только за 2020, 2019 и 2018 годы. НДФЛ, уплаченный в бюджет за 2016 и 2017 годы, вернуть не получится.

Какую сумму уплаченного налога можно вернуть

Налоговый вычет равен 13% от суммы понесенных расходов при покупке квартиры. Но государство не готово возвращать деньги с любой суммы, поэтому у имущественного вычета есть лимиты:

  • 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья (п. 1. ч. 3 ст. 220 НК);
  • 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке (ч. 4 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тысяч рублей: 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.) — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб.) — за проценты по ипотеке.

Вернуть больше установленного лимита не получится. Если квартира стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма к возврату все равно составит 260 тыс. рублей. То же самое и с ипотекой. Неиспользованный остаток можно переносить на другие объекты только за покупку — с процентами по ипотеке так сделать нельзя, деньги возвращают только за один объект.

Подать заявление на вычет можно не раньше того года, в котором на него появилось право.

Например, гражданин купил квартиру в строящемся доме в 2018 году, а право собственности он оформил только в 2020. Значит, право на вычет появилось в 2020 году. Если собственник подаст декларацию в 2022 году, ему вернут НДФЛ, уплаченный только за 2020 и 2021 годы, а за 2019 — нет, потому что тогда у него еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Если недвижимость куплена с использованием материнского капитала или жилищной субсидии, то получить возврат налога можно только с той суммы, которая была уплачена за счет собственных или ипотечных средств.

Например, молодая семья получила жилищный сертификат на сумму 600 тысяч рублей и купила квартиру в новостройке за 2 млн рублей. Получить налоговый вычет супруги могут только с 1,4 млн рублей, то есть они могут вернуть 182 тысячи рублей.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры через Госуслуги (пошаговая инструкция)

Для оформления имущественного вычета нужно в следующем или любом другом году после покупки квартиры заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и отправить ее налоговой. Вот как это сделать на портале Госуслуг:

Шаг 1. Зайти в свой профиль на сайте и в разделе «Жизненные ситуации» выбрать пункт «Приобретение жилой недвижимости».

Шаг 2. Далее нужно выбрать «Имущественный налоговый вычет».

Шаг 3. Затем появится инструкция о предоставлении вычета, нужно пролистать страницу вниз и найти кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Шаг 4. В открывшейся вкладке нужно выбрать тип получения услуги — «Сформировать декларацию онлайн» и нажать на кнопку «Получить услугу».

Шаг 5. Далее появится описание сервиса, нужно нажать на «Заполнить новую декларацию».

Обратите внимание, на момент написания статьи на Госуслугах подать декларацию можно только за период с 2016 по 2019 годы. Данные о доходах граждан поступают на портал позднее, чем в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Поэтому, если вам нужно подать декларацию за 2020 год, это лучше сделать через сайт налоговой.

Шаг 6. Сервис попросит согласие на обработку данных. Нужно поставить галочку в соответствующем поле и нажать на кнопку «Продолжить».

Шаг 7. Далее, следуя подсказкам на портале, нужно заполнить электронную форму декларации. Часть сведений подтянется из личного профиля заявителя, а в конце сервис предложит добавить фотографии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Если налоговая найдет ошибку в декларации или выяснится, что какого-то документа не хватает, сотрудник ведомства свяжется с заявителем и попросит его прислать недостающие сведения.

Как получить налоговый вычет за квартиру через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году

Подать налоговую декларацию онлайн можно и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для авторизации на сайте потребуется учетная запись с портала Госуслуг. Процедура следующая:

    В личном кабинете нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации».

Перед отправкой документов обратите внимание на ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места.

Документы для налогового вычета за квартиру

Чтобы получить вычет, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно получить в бухгалтерии на работе);
  • копия паспорта;
  • выписка из ЕГРН о праве собственности на недвижимость;
  • акт приема-передачи или договор участия в долевом строительстве, если квартиру покупали на этапе строительства;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если квартира куплена в браке;

документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платежные поручения, расписки или квитанции об оплате).

Чтобы получить вычет за уплаченные проценты по ипотечному кредиту, дополнительно нужно приложить копии следующих документов:

  • договора ипотеки;
  • справки из банка, подтверждающей уплату процентов по кредиту.

Возврат подоходного налога за квартиру через работодателя

Получить имущественный вычет можно и через своего работодателя. При этом документы можно отправить сразу, не дожидаясь следующего года. Заполнять декларацию не нужно, достаточно получить специальный документ — налоговое уведомление, и предоставить его работодателю.

Получить уведомление просто: можно лично обратиться в отделение ФНС или отправить запрос в электронном виде (форма обращения есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте налог.ру). Через 30 дней налоговая выдаст уведомление, его нужно будет предоставить в бухгалтерию на работе — и все, работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Сотрудник будет получать налоговый вычет по частям вместе с зарплатой.

Уведомление о праве на вычет действует только до конца года, затем нужно получать новое. Если в течение года гражданин сменит место работы, то уведомление тоже нужно будет оформить заново.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Покупая квартиру, физическое лицо может частично вернуть потраченные средства за счет применения имущественного вычета — для возврата налога (13 процентов от расходов на покупку жилья) нужно заполнить форму 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС.

Для заполнения можно воспользоваться программой Декларация 2020, которая формирует 3-НДФЛ по форме, актуальной для 2021 года. Архив с программой можно скачать на сайте налоговой бесплатно.

Скачать программу Декларация 2020

Программа разработана ФНС, поэтому скачать ее можно по ссылке непосредственно на сайте налоговой службы.

Программа удобна тем, что избавляет от необходимости поиска новой формы 3-НДФЛ, позволяет быстро и в полуавтоматическом режиме сформировать готовую декларацию для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.

После нажатия на кнопку «загрузить» на компьютер скачивается установочный файл. После установки программу следует открыть и заполнить те вкладки, которые необходимы для отражения нужных данных в зависимости от основания подачи декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году для возврата налога при покупке квартиры?

С целью получения имущественного вычета и возврата НДФЛ от расходов на оплату квартиры в программе Декларация 2020 заполняются следующие вкладки:

  • задание условий — указать исходные данные для декларации;
  • сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
  • доходы, полученные в РФ — выплаты по трудовым договорам;
  • доходы за пределами РФ — выплаты в иностранной валюте;
  • вычеты — вкладка «Имущественный»;
  • зачет/возврат налога — формирование заявления на возврат налога.

Форму 3-НДФЛ также можно заполнить самостоятельно, скачать актуальный бланк декларации — как в 2021 году заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры.

Заполнение вкладки «Задание условий»

Покупатели квартиры заполняют следующие данные в первой вкладке программы:

  • тип декларации — отметить «3-НДФЛ»;
  • общая информация — номер ФНС, ОКТМО — можно посмотреть на сайте ФНС, номер корректировки — 0 при первой подаче;
  • признак налогоплательщика — иное физ.лицо;
  • имеются доходы — первый пункт «учитываемые справками о доходам физического лица..»;
  • данные заявления — поставить галочку для возможности сформировать заявление на возврат налога;
  • достоверность — либо лично, если физ.лицо само понесет декларацию в налоговую, либо «представителем» при подаче через доверенное лицо.

Пример заполнения первой вкладки программы Декларация 2020:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Как заполнить «Сведения о декларанте»

В качестве декларанта выступает физическое лицо, купившее квартиру и понесшее расходы, с которых можно вернуть НДФЛ.

Необходимо заполнить следующие данные:

  • ФИО;
  • ИНН — можно узнать здесь;
  • сведения о рождении;
  • гражданство — уже прописано РФ, ничего менять не нужно;
  • реквизиты паспорта, его код 21;
  • телефон.

Все реквизиты должно четко соответствовать данным паспорта.

Пример заполнения сведений о декларанта в программе Декларация 2020:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Отражение доходов

Для определения суммы положенного вычета при покупке квартиры и размера налога, который можно будет вернуть за 2020 год, нужно указать выплаты за отчетный год.

Заполняются они на основании справки 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы за 2020 год. Если было несколько работодателей, то справку следует взять у каждого.

Размер налога к возврату ограчен суммой уплаченного НДФЛ за отчетный год.

Если налогоплательщик получал доход только от российских работодателей, то в программе нужно заполнить только вкладку «доходы, полученные в РФ».

Если также были поступления в иностранной валюте, то заполняется еще вкладка «доходы за пределами РФ», при этом на вкладке «задание условий» нужно в поле «Имеются доходы» отметить пункт «в иностранной валюте».

Заполнение вкладки «доходы, полученные в РФ»^

В этой вкладке добавляются все источники дохода, с которого был удержан НДФЛ. В частности показываются выплаты по трудовым договорам.

Для добавления нового работодателя нужно нажать на плюс в поле «источники выплат», после чего заполнить его реквизиты, которые можно найти в п. 1 справки 2-НДФЛ:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Для добавления выплат от данного работодателя нужно последовательно перенести все доходы из п. 3 справки 2-НДФЛ — код дохода, сумма, номер месяца. Вся эта информация есть в п. 3 формы 2-НДФЛ.

После введения всех сумм выплат за год автоматически выводится суммарное значение в поле «общая сумма дохода», ее следует сверить с показателем, указанным в п. 5 справки 2-НДФЛ.

Уплаченный налог нужно самостоятельно вписать в поле «сумма налога удержанная» из п. 5 справки 2-НДФЛ. Этот показатель ограничивает сумму возврата за год.

Вычеты заполняются на основании п. 4 справки 2-НДФЛ — код и общая годовая сумма, предоставленная указанным работодателем.

В заполненном виде данная вкладка в программе Декларация 2020 выглядит следующим образом:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет

Необходимо добавить объект недвижимости — нажать на плюс и заполнить:

  • способ приобретения — выбрать договор купли-продажи;
  • наименование объекта — например, квартира;
  • признак налогоплательщика — при заполнении 3-НДФЛ собственником жилья нужно указать «собственник объекта»;
  • код номера объекта — обычно выбирается кадастровый либо другой известный. Если никакой не известен, то выбирается «номер отсутствует» и заполняется адрес квартиры в строке «место нахождения» ниже;
  • номер объекта — номер можно посмотреть в договоре купли-продажи или на сайте Росреестра;
  • место нахождения — заполняется адрес, если номера нет;
  • дата регистрация прав — день регистрация права собственности на квартиру согласно официальному документу — выписки из ЕГРН;
  • являюсь пенсионером — отмечают граждане пенсионного возраста;
  • стоимость объекта — цена квартиры по договору купли-продажи (полная цена, которую заплатил покупатель);
  • проценты по кредитам — заполняется сумма уплаченных процентов по ипотеке с начала приобретения квартиры, если жилье куплено по ипотечному кредиту. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ по ипотеке в программе Декларация 2020.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

После введения указанных данных о квартире, нужно нажать на кнопку «да».

Внизу вкладки программы в поле «общая стоимость..» будет показана сумма расходов, ограниченная имущественным вычетом 2 млн. руб.

Строка «вычет за предыдущие годы» будет активной, если квартира куплена до 2020 года. В это поле можно ввести сумму уже полученного имущественного вычета, если человек обращатся за возвратом налога в отношении данного объекта не в первый раз.

Итоговая сумма возврата НДФЛ будет определяться как 13 процентов от разности положенного вычета и уже использованного в прошлые годы, а также будет ограничиваться уплаченным НДФЛ, указанном во вкладке доходов.

Если квартира куплена в ипотеку и было заполнено поле «проценты по кредитам за все годы», то в поле «проценты по кредитам за все годы» будет отражена сумма расходов по ипотеке с учетом имущественного вычета (ограничено 3 млн. руб.). Если вычет по процентам ранее запрашивался, то нужно заполнить эту сумму в строке «вычет за предыдущие годы». Тогда сумма к возврату будет ограничена 13 процентами от разности положенного вычета по ипотеке и уже использованного, а также ограничена уплаченным за 2020 год НДФЛ.

Если квартира куплена в 2020 году, то в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2020 выглядит следующим образом:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Зачет / возврат налога

Последняя вкладка, которую нужно заполнить в программе для получения вычета при покупке квартиры — это «зачет/возврат налога». Это новая вкладка, позволяются подготовить заявление на имущественный вычет.

Вверху необходимо нажать на зеленый плюс и выбрать пункт «заявление на перевод в банк».

Далее поставить галочку в поле «перечислить всю сумму возврата» и заполнить платежные реквизиты.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры

Как проверить и сохранить декларацию?

Заполняемую декларацию 3-НДФЛ в программе можно в любой момент посмотреть. Для этого есть кнопка «Просмотр» в верхнем меню.

Перед сохранением следует посмотреть, правильно ли указана итоговая сумма положенного имущественного вычета и НДФЛ к возврату в разделе 2, верность суммы в разделе 1, а также платежные реквизиты в заявлении — приложение к разделу 1.

Если все верно, то следует нажать на кнопку «Сохранить» и «Проверить». Программа выполняет автоматическую проверку правильности заполнения вкладок.

Если ошибок нет, то об этом поступит сообщение. После этого можно сохранить декларацию в формате xml — нажать «Файл xml».

Сохраненную 3-НДФЛ нужно открыть, распечатать и подписать все страницы.

Подать декларацию следует в ФНС в течение 2021 года в любое время.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ и образец заполнения в excel

В 2021 году действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Видео инструкция

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры:

Как заполнить декларацию второй раз при покупке квартиры

Чтобы вернуть часть налога за покупку квартиры, необходимо обратиться с заявлением и документами в налоговые органы. Предварительно от покупателя потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно при помощи электронных программ или самостоятельно. Каким способом воспользоваться для заполнения и подачи декларации, заявитель решает самостоятельно.

Для чего нужно повторно заполнять декларацию 3-НДФЛ

Если гражданин платит подоходный налог в России, он получает право оформить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости. Получить его можно один раз в жизни. Размер налогового вычета составляет 3 млн. руб., если квартиру приобретают в ипотеку – за уплаченные ипотечные проценты. И 2 млн. руб. при оформлении договора купли-продажи.

Если вернуть всю сумму вычета за один год с одной сделки не удается, его часть разрешено переносить на следующие периоды и/или сделки. Иногда процесс этот растягивается на годы. Особенно при небольшой зарплате.

При оформлении имущественного налогового вычета необходима подача декларации 3-НДФЛ в отделение ФНС. Если за один раз всю сумму вернуть не удается, на следующий год покупателю нужно снова обращаться в Налоговую инспекцию. В каких случаях потребуется повторное заполнение 3-НДФЛ:

  1. Если стоимость приобретенного жилья оказалась ниже 2 млн. рублей. В таком случае неизрасходованные средства могут быть перенесены на другую сделку. Если далее такой налоговый резидент еще приобретет жилую недвижимость, часть вычета можно будет получить по новой сделке.
  2. Когда заработок покупателя, с которого выплачивается подоходный налог, невысок и его не хватает, чтобы оформить имущественный вычет за один период. В таком случае гражданин имеет право перенести остаток на последующий год и/или вернуть его по иной сделке.
  3. Если первая поданная декларация оказалась неправильно заполнена. Даже когда ошибки обнаружены не налоговым инспектором, а самим подателем, заполнить декларацию НДФЛ лучше повторно, чтобы в дальнейшем избежать проблем с ФНС.

Если новая 3-НДФЛ подается по причине ошибочности предыдущей, обращаться в налоговые органы можно в любой момент. При переносе вычета – до 1 мая следующего налогового периода.

Наличие официального дохода

Если возникает необходимость возврата налога за второй год и последующие, действовать придется в общем порядке. Отдельных правил на такой случай не предусмотрено.

Это значит, что оформление имущественного вычета производится на выбор: по месту работы или через отделение ФНС. При обращении обязательно потребуются сведения о доходе за предшествующий год. Соответствующую справку получают в бухгалтерии по месту трудоустройства, если претендент – наемный работник.

Все прочие оформляют справку о доходе в отделении ФНС. Сведения, излагаемые в этом документе, обязательно требуются для заполнения декларации по возврату налога.

Иные документы, подтверждающие право на имущественный вычет подавать при повторном обращении не обязательно.

Способы заполнения

При покупке квартиры и оформлении налогового вычета подается налоговая декларация. Если нужно воспользоваться остатком этого вычета, следует заполнить и представить в ФНС следующую декларацию. Существенных отличий в порядке формирования первого и последующего документа нет.

При заполнении повторной декларации следует учесть два индивидуальных нюанса:

  1. В листе Д 1 год начала использования вычета – это первый налоговый период, за который была возвращена часть суммы.
  2. Обязательно указать остаток вычета. Для этого необходимо знать ту сумму, которую государство вернуло в предшествующий период.

Заявитель может сам выбрать способы заполнения декларации. Сейчас для этого разработаны разные программы. Проще всего доверить работу профессиональному бухгалтеру. Услуга обойдется от 500 до 1 тыс. руб.

Электронные программы позволяют заполнить бланки, не выходя из дома. При некотором навыке это просто сделать самостоятельно.

В программе «Декларация»

Официальный сайт ФНС предлагает всем желающим помощь в заполнении деклараций 3-НДФЛ. Для этого необходимо здесь же скачать программу «Декларация».

Важно отслеживать актуальность каждой версии. Ежегодно устанавливается новая программа. Одновременно на сайте имеются три версии за предшествующие годы. Если в 2020 году заполнение происходит по доходам за прошлый год, нужна программа 2019 года.

Пошаговая инструкция:

  1. После установки и запуска программы надо выбрать тип заполняемой декларации (3-НДФЛ) и признак налогоплательщика. Если податель – наемный работник, он отмечает себя в качестве иного физического лица.
  2. Также следует выбрать из перечня отделение ФНС, в которое декларация направляется.
  3. Далее указывается ОКТМО отделения. Информацию можно посмотреть на официальном сайте, на выставочных стендах в Налоговой или просто узнать, позвонив в отдел по телефону.
  4. Затем нужно внести собственный ИНН и КПП. Их можно посмотреть в справке о доходах, которые предоставляет бухгалтерия.
  5. После нужно заполнить графы с указанием сведений о себе (ФИО, дату и место рождения, реквизиты паспорта). Желательно написать номер телефона, чтобы инспектор в случае надобности мог связаться с декларантом.
  6. Информация о доходах вписывается, исходя из справки 2-НДФЛ за год. Если кроме рабочих у декларанта были иные доходы, с которых платится подоходный налог, их тоже следует зафиксировать. Важно найти и проставить код дохода. Например, для заработной платы это будет «2000».
  7. Сумму удержанного за год налога тоже смотрят в справке НДФЛ о доходах. Если за год она составляет, к примеру, 100 тыс. руб., значит, право на вычет можно реализовать только в пределах этой величины.
  8. Обязательно потребуется внести информацию о купленном жилье. Вписывается она на основании правоустанавливающих документов. Часть нужно посмотреть по свидетельству о праве собственности (например, кадастровый номер объекта).
  9. При заполнении декларации 3-НДФЛ потребуется указать проценты по кредиту. Если они не выплачивались, нужно написать – 0.
  10. Когда декларация подается повторно по причине переноса части вычета, укажите сумму, которая уже использовалась ранее.

После заполнения декларант может документ сохранить, чтобы в будущем внести правки. В случае необходимости его легко распечатать и подать в ФНС в бумажном виде. Можно заполненную декларацию сразу отправить онлайн для получения остатка вычета.

Через онлайн-сервис

вычет за вторую квартиру

Если у декларанта имеется учетная запись на Госуслугах, заполнить 3-НДФЛ для оформления имущественного налогового вычета можно при помощи онлайн-сервиса. Для этого нужно выбрать услугу по подаче декларации в представленных перечнях.

Далее из списка нужно отметить код региона и отделение ФНС, в котором обслуживается декларант. Заполнение декларации НДФЛ на Госуслугах – самый простой вариант из всех. Часть информации можно даже не вносить, т.к. она уже содержится там автоматически.

Все сведения о декларанте нужно заполнить по паспорту. Данные о доходе вносят в соответствии со справкой о доходе с работы. В строке «сумма налога удержанная» следует написать величину НДФЛ, взятую у декларанта за тот год, за который заполняется декларация.

Если при покупке квартиры подается повторная декларация в связи с переносом части вычета, нужно сделать отметку, что заявитель ранее уже обращался и получал налоговый вычет.

Отправить декларацию через Госуслуги онлайн можно только при наличии усиленной электронной подписи. Во всех прочих случаях бланк просто распечатать. И подавать в ФНС уже в бумажном варианте. В случае необходимости этот документ можно хранить в личном кабинете в сформированном виде в течение любого времени.

Бумажная версия

Большинству заявителей подавать декларацию приходится в бумажном варианте. Нужные бланки можно попросить в отделении ФНС или распечатать с их сайта. Важно только следить за актуальной версией. На каждый год предусмотрен отдельный вариант декларации.

Для заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобится:

  1. Титульный лист.
  2. 1-ый и 2-ой разделы.
  3. 1-ое и 7-ое приложение.

В ряде случаев требуется заполнять дополнительные листы, если кроме зарплаты у декларанта были иные источники дохода. Вносить информацию можно от руки или при помощи печатающего устройства. Если заполняют документ шариковой ручкой, слова пишут заглавными печатными буквами.

Заполнение удобней начинать с Приложения № 7. Сведения для внесения потребуется брать из разных источников. Личные данные вписываются по паспорту. Сведения о приобретенном объекте – по выписке из Росреестра. Информация о доходе и остатке средств – из справки о доходах и правоустанавливающих документов.

Если точная сумма вычета, которую вернули за прошлый период, неизвестна, нужно для уточнения обратиться в ФНС.

При заполнении нужно учесть несколько нюансов:

  1. Указывая стоимость приобретенного объекта, нужно вносить не более 2 млн. руб. (строка 080 Приложение 7).
  2. Чтобы правильно указать код приобретенного объекта, следует ознакомиться с перечнем, представленным в Приказе ФНС № ММВ-7-11/[email protected] (от 03.10.2018). К примеру, код квартиры – «2», а дома – «1».

Подача декларации

Обратиться за получением вычета можно двумя основными способами: через отделение ФНС или по месту работы. Не имеет значения, оформляет возврат налога гражданин первый раз или вторично.

Подать заявление и направить декларацию в ФНС можно следующими способами:

  1. Лично прийти на прием инспектору и передать бумажные варианты документов. Это – самый простой способ. Единственный недостаток – приходится расходовать собственное время. Зато инспектор сразу проверяет подаваемую декларацию на наличие грубых ошибок.
  2. Направить документы через почту, оформив заказное письмо. Самый длительный вариант. В случае обнаружения ошибки в декларации декларант может узнать о ней и через месяц.
  3. Отправить заявление и декларацию онлайн. Сделать это можно на официальном сайте ФНС или через личный кабинет на Госуслугах. Очень удобный способ, но доступен он только лицу, владеющему собственной усиленной ЭЦП.

Подать декларацию следует до 1 мая того периода, что следует за годом, за который будут возвращать деньги. Если же документ нужно представить, в качестве корректирующего первый вариант, сделать это можно в любой момент.

Поданную декларацию рассматривают в течение трех месяцев. При положительном решении по завершению срока денежные средства единым платежом переводят на банковскую карту или на счет заявителю. При отрицательном решении его предоставляют декларанту в письменном виде с обоснованием причин.

Если гражданин официально трудоустроен, он имеет право вернуть часть налога через своего работодателя. Для этого ему необходимо обратиться в бухгалтерию. Такой вариант возможен даже, если первый вычет оформлялся через ФНС. Обратиться по месту работы можно в любой момент. Это значит, если в прошлом году деньги получали, в текущем периоде, чтоб вернуть налог за прошлый год, можно обращаться уже с 1 января. И так впредь до того момента пока заявитель трудоустроен.

Только предварительно при таком варианте нужно получить в Налоговой инспекции справку о праве на вычет. Ее предоставят в течение трех недель после обращения.

На работе документы поверят в течение месяца. При положительном решении остаток по вычету вернут в течение последующих периодов. У работника просто перестанут удерживать подоходный налог из зарплаты, пока не наберется вся сумма оставшегося вычета.

При повторном заполнении декларации 3-НДФЛ в целом нужно соблюдать те же правила, что и при первичном. Потребуется только указывать предшествующие период в качестве начала получения вычета и сумму уже возвращенного ранее налога. Подача такой декларации тоже осуществляется в общем порядке.

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

налоги документы бумаги ручка калькулятор вычет

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:

имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей;

инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней. После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях.

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры — новый бланк декларации + образец для 2020 года

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры - новый бланк декларации + образец для 2020 года

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры - новый бланк декларации + образец для 2020 года

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Как зарегистрировать Договор долевого участия (ДДУ)
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector