Art-clr.ru

Арт Журнал
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Расчётный счёт компании заблокирован: почему это случилось и что с этим делать

Расчётный счёт компании заблокирован: почему это случилось и что с этим делать

Блокирование расчётного счёта компании налоговой инспекцией – процедура нередкая. Причин для приостановления расходных операций по счёту у ФНС довольно много. Тем не менее, готовятся поправки в законодательство, благодаря которым у налоговиков появится ещё больше поводов для «заморозки» счёта. О том, по какой причине могут заблокировать счёт компании и как это можно предотвратить, рассказала эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учёту Ангелина Волконская.

Расчётный счёт заблокирован

Под понятием «блокировка счёта», которое мы применяем в данной статье, понимается приостановление расходных операций по банковскому счёту налогоплательщика. То есть, в случае блокировки счёта с зачислением средств проблем не возникает, сложности лишь с их списанием (за исключением некоторых сумм, о которых мы расскажем чуть позже).

Оснований для приостановления операций по счетам компании несколько.

1. Компания не подала налоговую декларацию
в течение 10 дней по истечении установленного для подачи срока

Неподача деклараций, даже если в этот период деятельность не велась, может вызвать блокировку счёта (пп.1 п.3 ст.76 Налогового кодекса РФ). Поэтому не стоит тянуть и с подачей «нулевых» деклараций. Но если налоговая в своё время пропустила факт неподачи декларации, и обнаружила это лишь спустя три года, то заблокировать счёт она уже не может.

Иногда компания может столкнуться с блокировкой счёта даже в том случае, когда она подала декларацию вовремя, но ИФНС по веским причинам отказала в приёме (причины для отказа в принятии декларации приведены в п. 28 административного регламента, утверждённого приказом Минфина России от 02 июля 2012 года №99н). Это могут быть, в частности, использование неустановленной формы или формата представления декларации, отсутствие подписи руководителя и т.д. А вот ошибка в указании КПП не является веской причиной, потому что в данном перечне не приводится. Следовательно, она не может явиться основанием для отказа в приеме декларации и, соответственно, причиной для блокировки счёта.

Обратите внимание, что все вышесказанное не касается деклараций, которые должны представляться по окончании отчётного, а не налогового периода (например, декларации по налогу на прибыль за I квартал), поскольку в п.3 ст.76 Налогового кодекса РФ говорится именно про налоговую декларацию. А под налоговой декларацией понимается декларация, представляемая по итогам налогового периода.

А вот в отношении расчёта по страховым взносам (на пенсионное, страховое и медицинское страхование) полной ясности нет, поскольку налоговое и финансовое ведомство не могут прийти к единому мнению. ФНС России считает, что неподача данного расчета может привести к блокировке счёта (письмо от 27 января 2017 года № ЕД-4-15/1444), тогда как Минфин РФ приводит прямо противоположные разъяснения (письмо от 12 января 2017 года № 03-02-07/1/556).

Полагаем, что налоговики на местах буду придерживаться позиции своего ведомства, поэтому с подачей расчета по страховым взносам лучше не запаздывать. К тому же в скором времени данное основание скорее всего официально появится в налоговом законодательстве (сейчас законопроект «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ в связи с совершенствованием налогового администрирования» проходит публичные обсуждения ). Кстати, появление данного проекта подтверждает незаконность позиции ФНС, требующей блокировать счета уже сейчас, когда соответствующие поправки ещё не приняты.

Что касается бухгалтерской отчётности, то ее непредставление не должно явиться причиной для блокировки счета (письмо Минфина России от 4 июля 2013 года № 03-02-07/1/25590).

Кстати, о предстоящей блокировке счёта налоговики предупреждать не будут. В письме от 28 июля 2016 года № АС-3-15/3463 ФНС России уточнила, что считает нецелесообразным предварительное информирование налогоплательщиков о предстоящем приостановлении операций по их счетам в банках в случае нарушения сроков представления налоговой декларации.

2. Компания не исполнила требование ИФНС об уплате налога
(пеней, штрафа, страховых взносов)

Если в установленный срок требование не будет исполнено, то сначала ИФНС направит решение о взыскании налога, а затем решение о приостановлении операций (п. 2 ст.76 Налогового кодекса РФ). Расчётный счет в данном случае блокируется для того, чтобы обеспечить исполнение решения о взыскании недоимки.

Банк должен прекратить расходные операции по счету только в пределах суммы, которая приведена в решении о приостановлении. На денежные средства сверх суммы, указанной в названном решении налогового органа, приостановление операций распространяться не должно (письмо Минфина России от 11 апреля 2016 года № 03-02-08/20569).

К сожалению, на практике бывает и иначе.

3. Компания не обеспечила получение по ТКС
от налоговой инспекции документов в электронной форме

Это нужно сделать в течение 10 дней со дня, когда ИФНС выявила факт неисполнения такой обязанности (подп.1.1 п.3 ст.76 Налогового кодекса РФ). Данная обязанность возникает у тех фирм, которые должны подавать налоговую отчётность исключительно в электронном виде. К ним относятся:

организации, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год составляет более 100 человек;

вновь созданные (реорганизованные) организации, если за месяц создания (реорганизации) численность работников превысила лимит в 100 человек;

иные организации, для которых такая обязанность предусмотрена частью второй Налогового кодекса РФ применительно к конкретному налогу (страховым взносам).

К последней категории относятся большинство плательщиков НДС, а также плательщики страховых взносов, если среднесписочная численность граждан, в пользу которых производятся выплаты, облагаемые страховыми взносами, за предшествующий расчётный (отчётный) период превышает 25 человек (п.5 ст.174 и п.10 ст.431 Налогового кодекса РФ).

При этом не позднее, чем за пять дней до принятия решения о приостановлении операций по счетам по данному основанию, налоговики должны направить организации информационное письмо. В нём будет рекомендовано проверить обеспечение возможности получения документов от ИФНС, направляемых в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО.

Если такой возможности нет, то фискалы рекомендуют провести необходимые мероприятия по обеспечению такой возможности. Таким образом, у компании есть шанс избежать блокировки счета, если она оперативно примет необходимые меры.

Обязанность по обеспечению связи по ТКС считается исполненной при наличии у плательщика (его законного представителя):

договора налогоплательщика с оператором ЭДО на оказание соответствующих услуг с данной налоговой инспекцией по месту учёта;

квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи законного представителя налогоплательщика.

Это могут быть, например, требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговую инспекцию.

4. Компания не отправила в ИФНС «электронную» квитанцию

Ещё одно основание для блокировки – если компания, обязанная представлять налоговую отчётность в электронном виде, не отправила вовремя в ИНФС «электронную» квитанцию о приёме документов, которые направила ей налоговая инспекция в рамках налогового контроля.

Дело в том, что при приёме документов в электронном виде фирма обязана передавать в налоговую инспекцию квитанцию об их приёме ( п.5.1 ст.23 Налогового кодекса РФ ) . И делать это нужно в течение 6 рабочих дней со дня их отправки ИФНС.

Соответственно, при невыполнении данной обязанности операции по счёту компании могут быть приостановлены.

5. Налоговая опасается, что не будет исполнено решение,
принятое по итогам проверки

Счёт могут заблокировать и в том случае, если у налоговой инспекции имеются опасения, что решение, принятое по результатам налоговой проверки, не будет исполнено, так как совокупная стоимость имущества фирмы по данным бухучёта меньше общей суммы недоимки, пеней и штрафов, указанных в решении.

Но до блокировки счёта налоговики должны вынести решение о принятии обеспечительных мер в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) всего имущества организации ( пп.2 п.10 ст.101 НК РФ ) .

6. Компания не предоставила расчёт по форме 6-НДФЛ

Если компания, являющаяся налоговым агентом по НДФЛ, не представила в налоговую инспекцию расчёт по форме 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней после срока, установленного для его представления (п.3.2 ст.76 Налогового кодекса РФ), счёт также могут заблокировать.

Для выявления таких ситуаций ФНС будет учитывать факты перечисления НДФЛ в бюджет, а также факты представления справок по форме 2-НДФЛ и иные сведения, которые свидетельствуют о наличии у фирмы обязанности по представлению 6-НДФЛ.

По счёту, который заблокирован, нельзя проводить расходные операции. К примеру, с него нельзя произвести перечисления контрагентам. Однако это не значит, что прекращается всё движение по счёту. Если заблокирована только часть денежных средств на счёте (такое возможно, если блокировка произошла из-за неуплаты налога, пеней, штрафа, страховых взносов), то в части «остатка» организация может производить любые расходные операции.

Но и в случае полной блокировки счёта (например, в связи с непредставлением декларации) у компании всё же есть возможность производить, правда, не любые, но некоторые виды перечислений (абзац 3 пункта 1 статьи 76 Налогового кодекса РФ):

платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством (п.5 ст.855 Гражданского кодекса РФ) предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (это 1, 2 и 3 очередь);

операции по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему.

Обратите внимание, что, по мнению чиновников, «заморозка» счёта не распространяется на перечисление взносов «на травматизм», которые идут в ФСС России (письмо Минфина России от 20 февраля 2012 года № 03-02-07/1-41).

Таким образом, блокировка счёта не помешает компании своевременно уплатить, например, текущие налоги (письмо Минфина России от 15 февраля 2017 года № 03-02-07/1/8454), а также рассчитаться со своими работниками по оплате труда, платежи по которым относятся к третьей очереди (письмо Минфина России от 05 марта 2014 года № 03-02-07/1/9536).

Понятно, что разблокировать расчётный счёт любой компании нужно ещё «вчера». Самое главное, что для этого необходимо сделать – исполнить требования налоговой.

Причина блокировки должна быть указана в решении ИФНС, которое она оправляет компаниям почтой или по телекоммуникационным каналам связи.

Если решение вы не получили, а счёт тем не менее заблокирован, причину следует выяснять у налоговиков. Дату и номер решения также может сообщить обслуживающий банк.

При всех причинах блокировки расчётного счёта схема снятия ареста одна – налоговой инспекции нужно предоставить то, что не предоставлено (декларация, квитанция о приёме электронных документов и т.п.) и уплатить то, что не уплачено (налог, штраф, пени).

После получения документов или денежных средств налоговики должны разблокировать счёт в течение суток. Но по факту так бывает далеко не всегда, и разблокировка может занять до недели.

1. Причины для приостановления расходных операций по счёту:

Компания не подала налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного для подачи срока. Это не касается деклараций, которые должны представляться по окончании отчётного, а не налогового периода.

Компания не исполнила требование ИФНС об уплате налога (пеней, штрафа, страховых взносов).

Компания не обеспечила получение по ТКС от налоговой инспекции документов в электронной форме в течение 10 дней со дня, когда ИФНС выявила факт неисполнения такой обязанности.

Компания, обязанная представлять налоговую отчётность в электронном виде, не отправила вовремя в ИНФС «электронную» квитанцию о приёме документов, которые направила ей налоговая инспекция в рамках налогового контроля.

У налоговой инспекции имеются опасения, что решение, принятое по результатам налоговой проверки, не будет исполнено, так как совокупная стоимость имущества фирмы по данным бухучета меньше общей суммы недоимки, пеней и штрафов, указанных в решении.

Компания, являющаяся налоговым агентом по НДФЛ, не представила в налоговую инспекцию расчет по форме 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней после срока, установленного для его представления.

2. В отношении расчета по страховым взносам (на пенсионное, страховое и медицинское страхование) полной ясности нет. ФНС России считает, что неподача данного расчёта может привести к блокировке счет, у Минфина РФ же позиция противоположная.

3. Непредставление бухгалтерской отчётности не должно явиться причиной для блокировки счёта.

4. О предстоящей блокировке счёта налоговики не предупреждают.

5. Даже в случае полной блокировки счёта (например, в связи с непредставлением декларации) есть возможность производить некоторые виды перечислений (например, уплата налогов, расчёты по оплате труда, платежи по которым относятся к третьей очереди).

6. Для разблокировки расчётного счета неоходимо исполнить требование налоговой и сообщить ей об этом. Счёт должны разблокировать в течение суток (по факту так бывает далеко не всегда, поэтому лучше рассчитывать на срок до недели).

Что делать, если банк заблокировал расчетный счет

Что делать, если банк заблокировал расчетный счет

Иногда пользователь собственными действиями привлекает менеджеров организации к приостановлению операций на счете. Из-за следующих действий клиентский счет блокируется:

  • неправильно прописано назначение платежа;
  • ненадежность контрагентов;
  • расхождения в документации;
  • неверные коды ОКВЭД и т. д.

Эти сигналы являются основой для проведения мониторинга клиентов.

Инициатором заморозки счета может стать налоговая служба из-за задержки с выплатой налогов, несвоевременно сданного финансового отчета или подозрений в противоправных действиях. В таком случае банковское учреждение обязуется выполнять все требования государственного органа.

Может ли банк заблокировать расчетный счет? Да, может. В данной ситуации руководство основывается на таких документах, как:

  • статья №76 НК РФ — о заморозке операций;
  • статья №115 ФЗ — противодействие отмыванию прибыли и финансовому терроризму;
  • письмо Центральному банку РФ о повышении наблюдения конкретным организациям по определенным пользователям и их операциям.

Ключевые основания для приостановления проведения транзакций:

  • во главе фирмы номинальное руководство, не имеющее должных полномочий;
  • была проведена подозрительная сделка. Найдены расхождения в предоставленных документах;
  • внесены изменения в документы организации без должного оповещения. Если неподтвержденная и непроверенная информация поступает в базу данных банка, проводится автоматическая блокировка до выяснения обстоятельств. О внесенных изменениях нужно оповещать;
  • неверный адрес юридического лица;
  • в налоговую поступают платежи меньше 0,5% от оборота. Согласно постановлениям Центрального банка страны, такие действия считаются подозрительными. Пользователи, снимающие средства с баланса, оплачивающие налоги с персональной карты, также имеют все шансы столкнуться с блокировкой;
  • неправильное описание назначения проводимой транзакции;
  • контрагент, включенный в черный список, также может стать катализатором приостановления работы. Ведется наблюдение не только за балансом пользователя, но и за контрагентами, переводящими платежи;
  • судебное решение о приостановлении операций владельца депозита, находящегося под следствием.

Какие операции можно совершать при блокировке счета

Согласно п. 1 ст. №76 НК Российской Федерации, при определении налоговиками подозрительных операций по счету банк обязан приостановить его работу. Но законодательством предусмотрены исключения. От основания, из-за которого проведена блокировка, зависит:

  • какие транзакции можно провести налогоплательщику;
  • тип заморозки: частичная или полная.

В отдельных ситуациях платежи допускаются, но при установленных правилах.

Как разблокировать расчетный счет

Заблокировали расчетный счет в банке — что делать? Действуйте следующим образом:

  1. Узнайте, кто зачинщик блокировки. Если это налоговая, то не всегда банковское учреждение получает развернутую информацию относительно ситуации. Для разблокировки потребуется выяснить причины приостановления проведения платежей.
  2. Напишите заявление в банк. В течение двух рабочих дней должен быть предоставлен ответ с описанием оснований блокировки.
  3. Предоставьте все недостающие бумаги, справки, требуемые банком. Возможно, все это обычное недоразумение, вызванное нехваткой определенных документов.
  4. Обратитесь с жалобой в ЦБ России. Если от банка не был получен ответ в течение двух рабочих дней, можно составить заявление в соответствующем формате в ЦБ РФ.

Если причиной выступает судебное решение, нужно выполнить все требования: погасить задолженность, оплатить штрафные санкции и т. д. Когда приостановление платежных операций связано с несоблюдением закона №115 о противодействии легализации доходов, предстоит подготовить пакет документов, доказывающий законность проводимых действий. Список необходимых бумаг зависит от ситуации.

Ваш счет заблокирован! Что делать, если вы – ИП?

Блокировка счета ИП — частое явление. Происходит из-за подозрений в отмывании денег или укрытии налогов. Пишем, как ИП защититься от ошибок банка.

17 (2).jpg

Банки имеют право блокировать счет и карту индивидуального предпринимателя, причем без видимой для него причины. Вы работаете по закону, используете собственные честно заработанные деньги, а счет блокируют. Почему так?

Чаще всего банки ссылаются на подозрения в сомнительных сделках и руководствуются ФЗ 115. По нему кредитная организация имеет полное право заморозить счет, если она подозревает, что вы занимаетесь отмыванием денег. Заморозка происходит по инициативе банка и без предупреждения клиента. Причем чаще всего «под раздачу» попадает малый бизнес и ИП. Они чаще всего снимают-вносят деньги на счет, больше работают с наличкой, поэтому и попадают под подозрение.

Чтобы не столкнуться с тем, что банк заблокировал счет или карту ИП, нужно знать основные причины блокировки.

1. Проведение операций на сумму свыше 600 тысяч рублей. Все операции с такими суммами подлежат обязательному контролю со стороны Росфинмониторинга. Их будут тщательно рассматривать и проверять, и, если появятся сомнения, счет заблокируют.

2. Перевод ИП крупной суммы (больше 100-200 тысяч, но иногда больше 20 тысяч рублей) на свою же карту, но в другом банке. Законом это не запрещено. Однако часто встречается ситуация, когда банки, не разобравшись, блокируют личную карточку ИП. Лучше заводить счет ИП и личную карту в одном банке.

3. Частые переводы ИП на счета физических лиц. Небольшие суммы, которые вы переводите каждый месяц третьим лицам со счета или карты ИП, могут вызвать подозрение. Вами может заинтересоваться налоговая: вдруг предприниматель не оформляет работников и скрывается от налогов.

4. Задержки в уплате налогов. Тут все понятно: налоговая контролирует взносы ИП и имеет полное право потребовать у банка проверку и блокировку счета. На предпринимателя накладывают ограничения по снятию-зачислению средств. Разблокировать счет после такого будет очень непросто.

5. Несоответствие операций по счету деятельности ИП. Например, предприниматель занимается оказанием образовательных услуг. Ему на счет приходят деньги с основанием «покупка сырья» — однозначно, это повод проверить операцию детально.

6. Перевод денег на карточку граждан, которые признаны террористами, пособниками экстремистской деятельности. Также перевод или получение денег от юрлиц, к которым причастны террористы. Даже если вы не знаете об этом, вас накажут. Еще один повод тщательно проверять контрагентов.

Что делать, если в банке ошибочно заблокировали счет ИП

блокировка счета ИП

Банк — не обезличенная структура. Проверкой операций занимаются такие же люди, у которых есть свой регламент. Не исключено, что блокировка счета ИП может произойти без причины, ошибочно. Если вы законопослушный гражданин и не спонсируете террористов, а ваш счет заморожен, нужно составлять претензию банку.

Для начала обратиться в отделение банка и составить заявление, чтобы вам сообщили о причинах блокировки. Правда, не все банки соглашаются озвучивать эту информацию. Если же повезло, и вам ответили, придется доказывать, что операции по счету носили законный характер. Собрать бумаги (договоры, акты выполненных работ, счета, распечатки электронных писем и т.д.). В этих документах должны быть указаны все суммы, которые проходили до блокировки. После этого банки могут принять решение о разблокировке.

Но не всегда этот процесс проходит быстро: банки могут долго разбираться с бумагами, а деятельность предприятия на это время будет приостановлена. Часто банки оставляют блокировку в силе и даже могут внести клиента в «черный список», даже если операции были законными. Так что лучший вариант при блокировке — открыть новый счет и предупредить об этом контрагентов.

Иногда счет блокируют по решению суда. В таком случае нужно составлять апелляцию и обратиться в юридические фирмы за помощью, если в штате нет своего юриста.

Итак, как перестраховаться от блокировки карточки и счета ИП:

не снимайте и не переводите крупные суммы свыше 600 тысяч рублей;

заводите счет ИП и личную карту в одном банке;

тщательно проверяйте контрагентов;

следите, чтобы назначение платежа соответствовало вашему виду деятельности;

Что сделать, чтобы банк не заблокировал расчетный счет?

Что сделать, чтобы банк не заблокировал расчетный счет?

Банкиры не блокируют счета клиентов из личных побуждений. На каждую блокировку расчетного счета банком есть свои причины, которые закреплены в Методических рекомендациях Центробанка №17-МР от 21 июля 2017 года и письме Банка России №236-Т от 31 декабря 2014 года. Эксперты «Дельта Финанс» по юридическому сопровождению изучили оба документа и решили поделиться инструкцией, которая поможет вам не попасть под раздачу службы безопасности банка.

Платите налоги: от 1% на УСН и от 3,8% на ОСНО

Главный критерий, из-за которого происходит блокировка расчетного счета банком — занижение суммы уплаченных налогов от расходов по счету. С 2007 года компании на ОСНО должны придерживаться безопасной доли вычетов по НДС — не более 89%. С бизнесом на УСН все проще: в зависимости от региона он платит от 1% до 6% прибыли.

Таким образом, размер взимаемых с р/с налогов должен составлять:

на ОСНО — не менее 3,8%;

на УСН «доходы» — не менее 1. 6% (в зависимости от региона);

на УСН «доходы – расходы» — не менее 1% от оборота по р/с.

Соблюдая это простое правило, банк не будет иметь претензий к вашему счету.

Когда банку недостаточно одного критерия?

Есть такие ООО, которые платят меньше налогов и при этом работают честно:

бизнес на ОСНО с минимальной маржей,

агенты на УСН, которые пропускают через р/с большие суммы и платят налог с комиссии.

Если ваша компания входит в этот список, ФНС изучит операции по р/с на дополнительные признаки недобросовестности. Одного такого признака хватит, чтобы произвести блокировку расчетного счета налоговой инспекцией.

Как обезопасить себя на 100%?

Соблюдая ряд правил, вы защитите счет, даже если ваша компания работает на ЕНВД, делает маленькую наценку на товар или является агентом на УСН:

1. Избегайте выдачи зарплаты наличными

Деньги с «расчетника» должны идти на зарплату, НДФЛ, взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС. Если этого не происходит или суммы не коррелируют с числом сотрудников, вас ожидает блокировка расчетного счета банком.

2. Выделяйте на ФОТ сумму не меньше прожиточного минимума

На I квартал 2018 года прожиточный минимум для трудоспособного населения в Москве составил 17 990 ₽. Размер ФОТ должен быть не меньше этой суммы, умноженной на число сотрудников компании.

3. Следите за остатками на р/с

Отсутствие остатка на р/с в течение 3-6 месяцев или слишком маленькие суммы в сравнении с оборотами — частые причины блокировки расчетного счета банком.

4. Проверяйте текст назначения платежа в платежных поручениях

Такая банальная мелочь, как назначение платежа, всегда должна соответствовать виду экономической деятельности фирмы.

5. Платите за стандартные услуги

Отсутствие арендных платежей, оплаты связи, интернета, хозтоваров и коммунальных услуг может поставить под сомнение реальную деятельность организации.

6. Разберитесь с НДС

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией может произойти тогда, когда клиенты платят с НДС, а предприниматель переводит аналогичные суммы контрагентам без НДС, при этом в бюджет уходит менее 18% со всех платежей без НДС.

Повторимся, что при нормальной сумме уплачиваемых налогов (>1. 6% на УСН и >3,8% на ОСНО) банк крайне редко рассматривает дополнительные критерии. Чаще всего службе безопасности банка все равно, делаете ли вы переводы во внебюджетные фонды и оплачиваете ли коммунальные платежи.

Не доверяйте бухгалтеру, который обслуживает «однодневки»

Даже если вы добросовестный налогоплательщик, вас может подвести нанятый бухгалтер. Служба безопасности банка идентифицирует устройства, которые ваша организация использует для доступа к интернет-банкингу:

SIM-карты и мобильные номера,

IMEI смартфонов, планшетов, ноутбуков, системных блоков.

Банк признает устройство необычным, если оно использовалось фирмой-однодневкой. В таком случае банкир выполнит указания ЦБ РФ: отнесет вашу компанию к высокорисковым, проведет аудит расчетного счета, передаст список идентификаторов электронных устройств и адресов в Росфинмониторинг. Блокировка расчетного счета банком — финальное звено этой цепи.

Из практики «Дельта Финанс»:

В июне 2018 года к нам за консультацией юриста обратился владелец одного рекрутингового агентства. Банк заблокировал их р/с по №115-ФЗ. Компания исправно платила налоги и не попадала ни под один критерий транзитного счета из методички ЦБ РФ.

Как оказалось, за 6 месяцев до блокировки фирма сменила бухгалтера на аутсорсинге, которая периодически приходила в офис со своим Macbook. С этого же компьютера годом ранее другой бухгалтер обслуживал расчетный счет трех фирм-прокладок, которые Росфинмониторинг внес в свою базу.

Нынешний бухгалтер купила ноутбук через Avito и не знала о прошлом устройства. Клиенту пришлось заплатить комиссию, чтобы снять наличные с закрытого счета

Правило применимо не только к технике, но и к людям, которым вы доверяете. Если ЭЦП и пароли банка получает человек, который был зафиксирован в работе на сомнительную компанию с заблокированным счетом, банк может передать данные ФНС.

Не злоупотребляйте сомнительными операциями

Наши специалисты сталкивались и с другими причинами блокировки расчетного счета банком. Росфинмониторинг присваивает таким операциям специальные числовые коды, следит за их частотой и в случае злоупотреблений признает переводы сомнительными:

Авансовые переводы зарубеж без ввоза товара.

Мелкие переводы от резидентов РФ с последующей консолидацией в один крупный перевод зарубеж.

Несовпадение юрисдикции поставщика и его банка.

Покупка ПО и интеллектуальной собственности с отсроченной оплатой НДС.

Оплата зарубежной недвижимости, ценных бумаг, международных перевозок, туристических услуг, долей в иностранных компаниях.

Переводы по агентским и инвестиционным договорам.

Единоразовое зачисление нескольких крупных сумм на пустой расчетный счет или после 90 календарных дней отсутствия движения по счету.

Аномальный рост обналичивания средств через банкоматы.

Обналичивание денег через депозитные счета нотариусов.

Что делать при блокировке расчетного счета банком?

Не стоит паниковать! Обратитесь в компанию «Дельта Финанс» — мы поможем вам, когда:

нужен «чистый» бухгалтер для обслуживания р/с,

Росфинмониторинг признал операцию сомнительной и потребовал объяснения,

требуется аудит финансовых операций,

банк заблокировал расчетный счет.

А чтобы не попасть в неловкую ситуацию, рекомендуем воспользоваться услугой эффективного управления расчетным счетом. Звоните нам прямо сейчас по телефону +7 (495) 230-20-11 — проконсультируем бесплатно.

Заблокировали банковский счёт: почему и что делать?

Остаться без счёта в банке — не лучшая перспектива для предпринимателя, ведь на какое-то время зависнет деятельность компании: не получится снять деньги и оплатить услуги поставщикам.

Заблокировать банковский счёт могут налоговая, банк или суд. Есть больше десяти причин, почему они могут это сделать. При этом открыть счёт в другом банке не получится — это запрещено налоговым кодексом. Рассказываем, почему могут заблокировать счёт, и что делать, чтобы его разблокировать.

Почему налоговая блокирует счёт

Есть только несколько операций, которые нельзя заблокировать: выплату зарплаты, алиментов, возмещения вреда здоровью, платежи по страховым взносам и штрафам. Остальные платежи провести не получится.

Так налоговая стимулирует предпринимателей действовать по закону и вовремя отчитываться за свою деятельность. Например, если не сдать вовремя декларацию, налоговая без предупреждения заблокирует счёт. Но часто перед блокировкой ФНС высылает требование.

Требование из налоговой — первый признак того, что могут заблокировать счёт. Блокировку можно избежать, если вовремя сдавать декларации и отвечать на её требования. Бухгалтеру стоит ежедневно проверять почту или сервис, куда приходят уведомления.

Если никак не среагировать на требование — выносят решение о блокировке расчётного счёта. Это решение направляют в банк, а копию вручают владельцу счёта. Банк, в свою очередь, блокирует счёт и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счёте.

Обязательно проверяйте решение о блокировке. Оно должно содержать название и адрес вашей компании, причину блокировки, данные и подпись уполномоченного лица. Если что-то из перечисленного не указано — решение можно оспорить.

Проверить, как дела с вашим счётом, можно на сайте налоговой .

Чтобы разблокировать счёт, нужно знать причину блокировки. Для этого позвоните в налоговую по адресу регистрации или найдите решение в личном кабинете налогоплательщика, где отправляете отчётность онлайн. Самые частые причины:

1. В течение 6 дней не приняли требование налоговой о пояснениях.

Например, не нажали кнопку «Подтвердить» или «Принять» в программе, где отправляете отчётность. Налоговая ждёт 6 рабочих дней после отправки, чтобы приняли требование, а потом 10 дней ответа. Если ничего не получает — блокирует счёт.

Обязательно принимайте требования. Можете не сразу предоставить документы, о которых речь в требовании, но принять нужно сразу — будет штраф, но счёт не заблокируют.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать, получите требование и сообщите в налоговую об устранении нарушения — всё это можно сделать в сервисах электронной отчётности или лично в налоговой. Счёт должны разблокировать в течение одного дня, но иногда затягивается до трёх суток.

2. Не полностью или не туда оплатили налоги, штрафы или пени.

Налоговая тщательно сверяет уплаченные суммы с суммами в отчётах. Если находят ошибку, высылают требование на оплату штрафов или пени. У вас есть 14 рабочих дней: 6 из них на то, чтобы принять требования, и 8, чтобы оплатить долги.

Если не доплатили или оплатили не по тем реквизитам — вас ждёт неполная блокировка счёта. Например, на 1000 ₽. Остальной суммой на счёте можете пользоваться.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать, нужно всё оплатить и выслать квитанции, которые это подтвердят. Прежде чем отправить деньги в банк, уточните в налоговой, не направили ли они инкассо. Бывает, налоговая сама списывает деньги с банковского счёта: выставляет блокировку и высылает в банк инкассо, а тот списывает сумму. Если отправите деньги без уточнения, банк может снять сумму дважды. Если налоговая скажет, что не отправляли инкассо — поторопитесь всё оплатить и выслать квитанции. Блокировку должны снять в течение 10 рабочих дней.

3. Не сдали декларацию в ИФНС или единый расчёт по сотрудникам.

Самая серьёзная причина. Если вовремя не сдать декларацию или ежеквартальный отчёт по сотрудникам, блокировки счёта не избежать. При этом, заблокируют всю сумму.

Как разблокировать

Чтобы разблокировать — сдайте то, что задолжали. Если это декларация, сдайте хотя бы нулёвку. Блокировку снимут через день.

Бывает, налоговая блокирует расчётный счёт полностью, хотя сумма денег на счёте превышает сумму, которая указана в решении о блокировке. В таком случае — обращайтесь в налоговую с просьбой разблокировать остаток на счёте. Имеете право, согласно Налоговому кодексу РФ. Для этого:

  • возьмите из банка выписку, где видно, что у вас хватает средств для уплаты задолженности;
  • и напишите заявление в свободной форме, в нём укажите номера счетов для разблокировки и на которых достаточно денег.

В течение двух дней налоговая должна разблокировать счета. Если блокировка затягивается, смело обращайтесь к руководству налоговой.

Незаконные блокировки

Иногда налоговики приостанавливают операции по ошибке. Частые из них:

  • не вовремя сдали бухгалтерскую или налоговую отчётность;
  • есть ошибки в налоговой отчётности или реквизитах при перечислении платежей в бюджет;
  • подозревают в партнёрстве с компаниями однодневками;
  • инспекция не получила вовремя декларацию по вине почты или оператора электронной отчётности.

Знайте, что такие решения незаконны, их можно оспорить. Для начала попробуйте решить вопрос в своей инспекции, написав жалобу руководству налоговой. Если это не поможет, жалуйтесь в налоговую своего региона, а затем в суд. За ошибку налоговая должна выплатить проценты за каждый день незаконной блокировки по счетам.

Банк сам может заблокировать счёт, если:

заподозрит вас в мошеннических действиях, сомнительных операциях, отмывании денег или содействии с террористическими организациями. Например, такой операцией может быть платёж, который никак не сходится с кодами ОКВЭД вашей компании или который не содержит в назначении информацию о договоре или счёте. Чтобы разблокировать, предоставьте в банк документы, которые снимут с вас подозрения;

решит, что директор — номинальный, а компания — однодневка. Так бывает, когда одно и то же лицо числится директором в нескольких компаниях. Для разблокировки директору придётся лично посетить банк и побеседовать со службой безопасности;

вы забыли уведомить банк об изменениях в данных компании, директора или учредителей. Если банк узнает об изменениях раньше, чем сообщите — заблокирует счёт и попросит предоставить документы с последними изменениями;

у вас фальшивый юридический адрес. Сначала банк будет усердно слать письма по почте, и только если не получит ответа — приедет на юридический адрес с проверкой. Если не найдёт вас на месте, заблокирует счёт и сообщит об этом в налоговую. Чтобы разблокировать, зарегистрируйтесь по настоящему адресу и сообщите об этом в банк и налоговую.

А если заблокировали по решению суда?

Если контрагент или клиент пожаловался в суд на вашу компанию, суд может принять решение о блокировке банковского счёта и выдать его истцу. Истец сам или через судебных приставов передаёт это решение в банк, а тот блокирует счёт и вручает уведомление владельцу.

Чтобы разблокировать счёт, нужно исполнить решение суда. Это может быть: погашение долга, возмещение ущерба и выполнение других обязательств перед контрагентом или клиентом.

Когда выполните все обязательства перед контрагентом, предоставьте в суд доказательства. Тогда суд вынесет новое решение об отмене блокировки счёта. Это решение лучше самостоятельно передать в банк, так будет быстрее.

Кажется, всё просто, но на деле все манипуляции отнимают немало времени. Отправляйте декларации вовремя, следите за изменениями в законах и соблюдайте условия сотрудничества с банками и контрагентами. Или подключайтесь к Кнопке: мы вовремя сдадим отчётность, возьмём на себя общение с налоговой, предупредим о последних изменениях в законе, не пропустим требования и поможем разблокировать счёт, если потребуется.

Все статьи мы анонсируем в Телеграме . Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Инструкция по возмещению ущерба при ДТП от страховой компании по договору ОСАГО
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector