Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой налог с продажи квартиры необходимо платить в 2021 году

Какой налог с продажи квартиры необходимо платить в 2021 году?

Люди, решившие продать свое имущество, должны учитывать все детали сделки, особенно те, что касаются налогообложения. Чтобы не запутаться во всех нюансах, необходимо заранее решить некоторые вопросы.

В каком случае при продаже квартиры придется платить налог?

Уплата налога при продаже недвижимости

Любое юридическое и физическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, должно в обязательном порядке платить налоги со своих доходов в государственную казну, в том числе и при продаже собственного имущества.

Если лицо не является резидентом Российской Федерации, то отчисления следует платить только за доходы, полученные на территории страны.

При продаже имущества необходимо определить способ декларирования доходов, для чего используют свидетельство о регистрации.

Вместе с тем, бывают ситуации, при которых приватизация квартиры происходит прямо перед совершением сделки купли-продажи. В этой ситуации налогообложение будет взыматься на общих основаниях, так как с момента регистрации жилья в собственность и до его продажи данный срок не истекает.

Размер и расчет суммы налога с продажи недвижимости

Расчет НДФЛ с продажи квартиры осуществляется следующим образом: общую сумму дохода необходимо умножить на искомый процент.

Как правило, граждане нашей страны совершают продажу имущества для того, чтобы улучшить имеющиеся условия проживания.

Расчет суммы налога с продажи недвижимости

Налог берется исключительно с той сделки, при которой стоимость жилья составляла более 1 миллиона рублей.

Не подлежат налогообложению сделки с квартирами, которые находилась в собственности более 3 лет.

При продаже недвижимости ставка НДФЛ составляет 13 %.

С целью государственной поддержки населения, гражданам предоставляется право на получение имущественного вычета при продаже жилья.

Рассмотрим примеры расчета отчислений с продажи квартир на 2021 год.

Пример расчета №1

Сумма налога начисляется из общей суммы дохода, полученного лицом по сделке купли-продажи квартиры и минус имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

Если собственник продал свою недвижимость на 3 миллиона рублей, то расчет будет вестись согласно данной формуле:

(3 000 000 млн. руб. – 1 000 000 млн. руб.) * 13% = 260 000 рублей.

Таким образом, можно сделать вывод, что налогом будет облагаться сумма в 2 000 000 рублей.

Пример расчета №2

Согласно закону сособственник может выбирать другой вариант начисления дохода. Данная схема будет наиболее благоприятна для тех собственников, кто купил недвижимость совсем недавно, но хочет ее продать.

Главный акцент делается на то, что налогооблагаемая сумма рассчитывается за минусом первоначальной стоимости квартиры.

Если гражданин купил недвижимость за 4 000 000 рублей, а продажа квартиры была осуществлена за сумму 4 500 000 рублей, то рассчитать сумму отчислений можно по данной формуле:

(4 500 000 млн. руб. – 4 000 000 млн. руб.) * 13% = 500 000 руб. * 13% = 65 000 рублей.

пример расчета суммы налога с дохода от продажи жилья

Если владелец решил воспользоваться данной схемой расчета, то необходимо в обязательном порядке предоставить документы, которые смогут подтвердить расходы (договор купли-продажи или иной правоустанавливающий документ).

Также стоит обратить внимание на то, что данный вариант возможен, если квартира досталась в дар (процедура дарения) или она была приватизирована. Но в этом случае требуется выполнить одно условие, при котором владелец квартиры должен вложить денежные средства в ремонт недвижимости.

Пример расчета №3

Согласно Налоговому кодексу РФ каждый гражданин может рассчитывать на вычет. Для того, чтобы его получить, необходимо обратиться в территориальную налоговою инспекцию.

Стоит учесть, что возврат налога при продаже квартиры может быть произведен только один раз.

Когда сделка купли-продажи недвижимости происходит в течение одного календарного года, то владельцу необходимо не только оплатить налог, но и написать заявление на имущественный вычет.

Данный вариант позволит существенно сократить сумму отчислений государству или не производить их вовсе.

Так, если покупка квартиры была осуществлена на сумму 1 400 000 рублей, а затем квартира была продана за сумму в 1 500 000 рублей, далее была произведена покупка новой жилой недвижимости на сумму в 1 900 000 рублей (например, продали в марте 2015 года, купили новую в июне 2015 года), то расчет налога будет производиться следующим образом:

(1 500 000 млн. руб. – 1 400 000 млн. руб.) * 13% = 13 000 рублей.

1 900 000 млн. руб. * 13% = 247 000 рублей.

Исходя из этого, долг перед государством составляет 13 000 рублей, а долг самого государства перед владельцем составляет 247 000 рублей. Если обратиться в налоговую инспекция по поводу имущественного вычета, то компенсация будет составлять: 247 000 руб. – 13 000 руб. = 234 000 рублей.

Как правило, компенсация, предназначенная гражданину (владельцу) выплачивается в определенный промежуток времени.

Лица, освобождаемые от уплаты налога

Право на возврат налога с продажи квартиры

В обязательном порядке собственник жилья должен являться резидентом Российской Федерации, а также находиться на территории страны больше 183 дней.

От уплаты НДФЛ с продажи квартиры освобождаются те граждане, у которых недвижимость находилась в собственности более 3 лет.

Отчет данного срока начинается с даты, указанной в соответствующей графе свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру.

Отдельно следует сказать об исчислении сроков владения жильем, для отдельных категорий сделок:

  1. Продажа недвижимости происходит после ее наследования. В данной ситуации отчет срока владения имуществом начинается с даты смерти составителя завещания и не зависит от того через какой промежуток времени наследник вступил в свои законные права.
  2. Квартира была получена от строительного кооператива. Отчет владения имуществом принято вести со дня внесения первого пая. Правило не действует, если изменился размер доли.

В остальных ситуациях отчисления с доходов от продажи недвижимости производятся в общем порядке.

Документы для получения вычета

Процедура возврата налога с продажи квартиры

Документы, необходимые для получения имущественного вычета при продаже квартиры:

  • декларация в форме 3-НДФЛ;
  • паспорт частного лица (продавца недвижимости);
  • ИНН частного лица (продавца недвижимости);
  • договор сделки купли-продажи недвижимости;
  • расписка с указанием получения денег;
  • акт приема-передачи недвижимости.

Изменения налогового законодательства

С 1 января 2016 г. вступили поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, касающиеся регулирования отношений граждан при совершении сделок по продаже недвижимости.

Изменения в налоговом законодательстве

НДФЛ с этого момента будет рассчитываться по новой схеме. За основу будет браться актуальная кадастровая стоимость квартиры, помноженная на коэффициент 0,7.

Еще одной поправкой является срок владения имуществом. С 2016 года для того, чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо будет, чтобы имущество находилось в собственности более 5 лет.

  • право собственности на жилую недвижимость, полученного лицом в порядке наследования или дарения от частного лица, признанного родственником;
  • право собственности на имущество, полученного в результате процедуры приватизации;
  • право собственности на имущество, полученного плательщиком ренты в результате по договору пожизненного содержания.

Для исключений срок владения имуществом как и сейчас составит 3 года с момента регистрации.

Видео: Новый налог на недвижимость с 2016 года. Сколько будем платить?

В сюжете разбираются нововведения 2016 года в законодательство, касающееся предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости.

Какой будет налог при продаже квартиры по кадастровой стоимости?

Ребенок может владеть недвижимостью наравне со взрослыми. Единст

К нам часто обращаются клиенты с вопросами о том, как быстро прода

Что в российском законодательстве написано о продаже дома без зе�

В этой статье мы расскажем, какие документы для продажи дачи необ�

На сегодняшний день в связи с обострившимся кризисом спрос на эли

С 01.01.2019 года, можно не только купить дом в СНТ, но и зарегистрирова

Налог с продажи квартиры в 2021 году – разбор основных особенностей

  • Рубрика: Покупка и продажа квартир

Время чтения: 7 мин.

Установленный законом налог с продажи квартиры взимается с продавца недвижимости. Поскольку вырученные деньги относятся к официальному доходу, тринадцать процентов отходит в государственную казну. Если продажа квартиры осуществляется ранее, чем через три года после ее покупки или получения в наследство, оплатить налог нужно обязательно. При этом существуют различные нюансы, позволяющие избежать либо минимизировать эти выплаты.

Налог с продажи квартиры начисляется в соответствии с действующим законодательством

Срок владения недвижимостью: как определить

Обязательно оплатить налог с продажи квартиры в 2021 году требуется, если не истек установленный период. Для жилья, зарегистрированного до 2015 года, он составляет 36 месяцев. Отправная дата отражается в бумагах, подтверждающих право собственности. Также есть исключения:

  • Квартира досталась в наследство. Отсчет стартует со дня вступления, при этом он начинается непосредственно от даты смерти наследодателя.
  • Кооперативная квартира. Во внимание берется день регистрации акта приема-передачи или выплаты последнего пая, когда права на имущество переходят к собственнику от кооператива.

Есть вариант, когда сумма налога с продажи квартиры не будет взиматься, даже если трехлетний срок не вышел. Такое возможно, когда собственников жилья несколько и один из них выкупает все части. Это приводит к изменению долевого имущества, которое независимо от срока не подпадает под НДФЛ.

Срок владения недвижимостью отсчитывается со дня регистрации права собственности

НДФЛ при продаже квартиры – взимаемый подоходный налог на доходы физических лиц. Начисляется он при реализации жилья, находящегося в личной собственности

Как рассчитать налог правильно

При продаже квартиры надо платить налог, при этом размер ставки составляет 13 %. Он высчитывается не от общей суммы, а из дохода. Чтобы его рассчитать потребуется отнять стоимость предыдущей покупки недвижимости от продажной цены. На полученную разницу и будет налагаться НДФЛ.

Расчет налога с продажи квартиры проводится по установленным формулам

Как сократить размер налога

Когда нет причин не платить налог при продаже и покупке квартиры, но хочется максимально снизить его размер, можно сделать следующее:

  • Подождать исход рубежного срока. Если продажа квартиры не является острым вопросом, самый простой и законный способ избежать налогообложения – выждать три года с момента регистрации квартиры.
  • Продать единственную недвижимость в собственности. Этот случай полностью освобождает продавца от обязательной уплаты.
  • Продать жилье дешевле, чем один млн. руб. Учитывайте, что такая сделка может привлечь внимание налоговой инспекции. Кроме того, покупатель на это не пойдет при оформлении ипотеки.

Если вы задумываетесь, как вернуть налог с продажи квартиры, если сумма дохода составила более 1000000, для этого потребуется оформить получение вычета. Документы подаются в ФНС. Максимальная сумма компенсации составит до 260 000 руб.

Читать еще:  Имущественный вычет при совместной собственности

Чтобы снизить траты на налог с продажи квартиры подайте заявление на вычет

После изменений в 2016 году, налог с реализации квартиры нужно высчитывать из договорной или кадастровой стоимости. При этом в расчет берется наибольшее значение, определяемое сравнением

Когда действуют налоговые льготы

Уплата налога с продажи квартиры претерпела некоторые правки в 2015 году. Сроки владения жильем, при которых прибыль от продажи будет облагаться налогом, увеличились до шестидесяти месяцев. Они относятся только к той недвижимости, которая была зарегистрирована после 01.01.2015 г.

Налог при продаже квартиры пенсионером, в отличие от имущественного, взимается на общих основаниях. В остальном они могут в полной мере пользоваться как утвержденными льготами, так и возможными вычетами. Получая квалифицированную помощь при продаже квартиры, вы можете заранее выяснить все тонкости налогообложения и способы существенного снижения затрат.

Когда налог платить не нужно

Продавцов нередко беспокоит вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры, и какие есть исключения. Кроме рубежного срока существует еще несколько вариантов, при которых можно избежать налогообложения:

  • Если продажа объекта дешевле его покупки на семьдесят процентов от кадастровой стоимости.
  • Когда продажа равноценна покупке, и разница не менее семидесяти процентов от кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость объекта для расчета налога с продажи квартиры

В расчет берется сумма из кадастровой стоимости объекта по состоянию на первое января того года, когда произошел факт ее покупки и регистрации

Налоговая декларация – когда заполнять

Обязательный налог с продажи квартиры по наследству платится единожды. При этом информация о сделке, осуществленной в текущем периоде, должна быть подана в соответствующую службу до апреля следующего года.

Не стоит заблуждаться, что о передаче денежных средств по факту знаете только вы и покупатель, а значит можно избежать оплаты налога. Переход права собственности регистрируется в Россреестре. Кроме того, после приобретения квартиры второй участник сделки может подать прошение в налоговую для получения вычета. Для этого ему нужно предоставить бумаги, подтверждающие расходы на приобретение:

  • Договор сделки.
  • Расписку о передаче денег продавцу.
  • Поручение из банка о переводе.

Поэтому не стоит надеяться, что налог от продажи квартиры в собственности можно не платить. Уклонение от обязанностей повлечет немалые штрафы.

Заполнение налоговой декларации по НДФЛ с продажи квартиры

Узнать подробнее, облагается ли налогом продажа квартиры, вы можете в ФНС или обратившись к специалистам АН «Колизей». Каждый случай необходимо рассматривать индивидуально.

Поскольку объекты имеют свои особенности и нюансы, продажа квартир через агентство недвижимости станет хорошим способом оформить все документы и провести платежи в рамках правового поля. Обращайтесь, мы поможем вам разобраться в тонкостях налогообложения!

Просмотров: 7662

Какой налог при продаже квартиры?

Налог с продажи квартиры уплачивается только при определенных законодательством условиях, да и в случае уплаты может рассчитываться по-разному. Все это вносит путаницу в этот вопрос.

Поэтому разобраться, какой налог уплачивают со сделок с недвижимостью, и надо ли платить его вам, лучше задолго до совершения купли-продажи, чтобы не пришлось столкнуться со штрафами, либо упустить возможность уменьшить налогооблагаемую базу.

Случаи освобождения от налогообложения

Кто имеет льготы

Денежные средства, вырученные с продажи недвижимого имущества, являются доходом гражданина, и, следовательно, с него должен перечисляться в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако, касаемо недвижимости, НК РФ предполагает ряд исключений, связанных со сроком владения имуществом.

В отношении срока, в 2016 году в НК РФ были внесены изменения. Всех собственников разделили на 2 категории – получившие права на владение имуществом до 1 января 2016 года и после этой даты.

Если раньше владение собственностью более 3 лет освобождало от уплаты НДФЛ любых владельцев недвижимости, то сейчас это правило распространяется только на квартиры, купленные до 01.01.2016 года. А для имущества, купленного позднее, сделки без налога совершаются только при сроке владения более 5 лет.

Действие нового закона не распространяется на граждан, получивших жилье следующим образом:

  1. В качестве наследства от родственников.
  2. По дарственной.
  3. В порядке приватизации.
  4. С помощью заключения договора ренты с иждивением.

Налог с продажи такой квартиры уплачивается только при сроке владения менее 3 лет. При этом Налоговый кодекс четко разграничивает круг родственников, на имущество от которых распространяются налоговые льготы. В него входят дети и родители, братья и сестры, внуки и дедушки с бабушками. А датой отсчета срока владения имуществом, переданным по наследству, считается не дата регистрации права на недвижимость, а дата смерти родственника.

Свои особенности имеет долевое владение имуществом. Если человек имеет несколько долей, полученных в разное время, при расчете срока нахождения недвижимости в собственности, во внимание берется только дата приобретения первой доли.

Пример: Семья владеет квартирой, которая поделена на доли между отцом, матерью и сыном. В августе 2016 года мать умирает, и ее доля по наследству достается сыну. В этом же году отец с сыном решают продать квартиру. Продажа будет освобождена от налогообложения, поскольку имущество находится во владении более 3 лет у всех собственников, в том числе у сына, так как отсчет ведется с приобретения первой доли, а не второй, полученной от матери.

Льгот по возрасту или уровню дееспособности при продаже недвижимости не предусмотрено. Пенсионеры и инвалиды на льготных условиях могут только приобретать имущество, но его продажа должна осуществляться по общим для всех правилам.

Плательщики налога и порядок его расчета

В категорию плательщиков налога с продажи квартиры попадают следующие лица:

  • владеющие квартирой менее 3 лет (имущество приобретено до 01.01.2016 г.);
  • владеющие квартирой менее 5 лет (имущество приобретено после 01.01.2016 г.).

Горячая линия с юристом.

Для недвижимости применяется ставка НДФЛ 13%, но это только для резидентов, для иностранных граждан ее размер составляет 30%. К гражданам РФ, реализующим недвижимость за границей, применяется обычная ставка 13%.

Налогоплательщик обязан сам рассчитать сумму налога и отчитаться в налоговую инспекцию подачей декларации 3-НДФЛ. Форму расчета проста: НДФЛ = Доход *Налоговая ставка

Учитывая высокую стоимость недвижимости, сумма получается внушительная. Поэтому для снижения налоговой нагрузки, законодательство предусматривает возможность использования имущественного вычета НДФЛ.

Разновидности имущественного вычета

Виды вычета

Имущественные вычеты устанавливаются ст. 220 НК РФ. Существует несколько видов вычета НДФЛ при продаже недвижимости:

  1. Фиксированный имущественный вычет.
  2. Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму понесенных при приобретении объекта расходов.

Перед тем, как рассчитать сумму налога, необходимо определить, каким вычетом вам будет выгоднее воспользоваться.

Фиксированный вычет НДФЛ

Данный вид вычета является фиксированной суммой, уменьшающей налогооблагаемую базу (денежные средства, полученные от реализации квартиры, либо доли в ней).

Размер вычета устанавливается законодательно, и, на настоящий момент, для квартир, домов, комнат, дач и долей в них составляет 1 млн. рублей, а для иной недвижимости (гаражи и другие мелкие постройки) 250 тыс. руб.

Воспользоваться этой льготой можно 1 раз в течение налогового периода, который для НДФЛ составляет 1 год. Если продается одновременно несколько объектов недвижимости, вычет можно применить только к одному из них, так как разделению сумма не подлежит.

Пример: Артемьев А.Г. приобрел квартиру в сентябре 2016 года, а в мае 2017 года продал ее за 3400000 руб. Имущество было куплено в 2016 году, и от налогообложения оно может быть освобождено только после 5 лет владения. Так как к моменту продажи этот период не истек, владельцу надлежит уплатить НДФЛ.

С применением фиксированного вычета, сумма налога составила:

(3400000 – 1000000)*13%=312000 руб.

Без вычета размер налога был бы равен 442000 руб., то есть сэкономить удалось 130000 руб.

Фиксированный вычет позволяет существенно уменьшить налоговую базу, однако, для дорогой недвижимости будет выгоднее использовать вычет на основе расходов на приобретение объекта.

Вычитание расходов из налогооблагаемой базы

Расчет вычета

Если на руках имеются бумаги, подтверждающие расходы на приобретение имущества, то с их помощью можно значительно снизить налогооблагаемую базу. Это может быть договор о покупке квартиры, а также квитанции и строительные акты, подтверждающие расходы на ее доделку. При покупке жилья в ипотеку, сумма уплаченных процентов также приравнивается к расходам.

При самостоятельном строительстве дома придется собрать внушительный список документов, чтобы в полном объеме подтвердить понесенные расходы. В их перечень входит:

  • разработка проекта и сметной документации;
  • покупка стройматериалов;
  • строительные услуги;
  • подключение коммуникаций.

Подтверждающие расходы документы подаются в налоговый орган вместе с декларацией.

Пример: Лопаева Е.В. продала квартиру за 6000000 руб. Покупала она ее двумя годами раньше за 5200000 руб. Налог будет рассчитываться следующим образом:

Благодаря имущественному вычету, владелица квартиры уплатит в бюджет не 780000 руб. (сумма без вычета), а лишь 104000 руб.

Одновременно уменьшать налоговую базу на сумму расходов и применять фиксированный вычет нельзя. Владельцу предстоит выбрать, какой вид имущественного вычета ему будет выгоднее использовать.

Стоимость квартиры может не только повыситься, но и упасть в течение нескольких лет. В таком случае владелец вовсе освобождается от уплаты НДФЛ, так как вычет полностью покроет налоговую базу.

Минимальная кадастровая стоимость

В случае существенного отличия цены продаваемого имущества от рыночной, за налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ будет браться не сумма, написанная в договоре, а кадастровая стоимость проданной квартиры на начало текущего года.

Чтобы переход на новую систему был более плавным, кадастровую стоимость корректируют с помощью понижающего коэффициента, равного 0,7.

Пример. Антонов В.В. продал квартиру, кадастровая стоимость которой составляет 4300000 руб. С целью снижения налоговой нагрузки, в договоре он указал цену 1500000 руб. Так как она значительно отличается от рыночной, при расчете НДФЛ будет применяться официальная оценка, согласно данным кадастровой палаты:

Таким способом высчитывается минимальная кадастровая стоимость, которая и выступает налоговой базой в подобных случаях. Тогда налог для этой квартиры составит:

Избежать официальной оценки удастся только в случае отсутствия в кадастровой палате информации о вашей квартире.

Отчетность и оплата налога

оплата налога за продажу квартиры

В подтверждение полученного от продажи квартиры дохода, гражданин обязан предоставить в инспекцию по месту учета декларацию 3-НДФЛ. Подается она по результатам отчетного года, не позднее 30 апреля. Сотрудники ФНС проверят правильность заполнения документов, и в ответ направят квитанцию для уплаты налога. На проверку отводится 3 месяца с момента принятия декларации.

Читать еще:  Какой порядок учета и вычета НДС при строительстве основных средств?

Нарушение срока подачи декларации влечет за собой применение штрафных санкций в размере 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. При этом сумма начисленного штрафа не может быть меньше 1000 руб.

Оплату необходимо совершить до 15 июня следующего за отчетным года. Сделать это можно в любом банке, либо с помощью онлайн-сервисов сайта ФНС и портала Госуслуги. Платежное поручение для оплаты в кредитной организации можно также сформировать на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».

При предоставлении отчетности особое внимание стоит уделить заполнению декларации, так как от его правильности зависит успех в получении налогового вычета.

Правила заполнения декларации

Бланк декларации 3-НДФЛ можно получить в инспекции, либо скачать на сайте ФНС. Допускается заполнение как от руки, так и в электронном виде. При заполнении вручную используются заглавные печатные буквы, при отсутствии информации для какой-либо из граф, в ней проставляется прочерк.

В электронном виде документ легко заполнить с помощью программы «Декларация», которую также можно скачать на сайте ФНС. Там же, в личном кабинете налогоплательщика, представлен онлайн-сервис заполнения декларации.

В документе указываются следующие данные:

  • ФИО;
  • дата и место рождения;
  • данные паспорта;
  • ИНН;
  • налоговый период;
  • код инспекции и налогоплательщика (можно узнать на сайте ФНС, либо в налоговой);
  • место жительства;
  • код бюджетной классификации (для НДФЛ 182 1 01 02030 01 1000 110)
  • расчет суммы налога;
  • расчет имущественного вычета.

Доставить декларацию в налоговый орган может лично сам налогоплательщик, либо его представитель, имеющий нотариально-заверенную доверенность. Также можно отправить документы по почте с описью вложения. При отправке почтой, датой предоставления декларации будет считаться дата со штампа места отправления.

Видео: Налог от продажи собственности

Отказ в приеме налоговой декларации

Налоговые органы не принимают декларацию в следующих случаях:

  1. Подающее документ лицо не предоставило подтверждающие личность документы, либо на руках у представителя налогоплательщика не оказалось правильно оформленной доверенности.
  2. Декларация не подписана налогоплательщиком.
  3. Документы подали в инспекцию не по месту регистрации.
  4. Был использован не тот бланк.
  5. Отсутствуют необходимые данные о налогоплательщике.

При выявлении ошибок в заполнении документа, налогоплательщик должен исправить недочеты и предоставить в инспекцию уточненную декларацию. Даже если будет нарушен срок подачи, на уточненную декларацию штрафные санкции за просрочку не распространяются.

Вопрос налогообложения при продаже квартиры требует должного внимания:

  • Прежде всего, нужно определить, платится ли налог при вашем сроке владения и способе получения имущества.
  • Затем выяснить возможность применения имущественного вычета и собрать необходимый для этого пакет документов.
  • Последним шагом будет своевременная подача отчетности в инспекцию и перечисление суммы налога в бюджет.

Соблюдение этого несложного алгоритма позволит избежать проблем с налоговыми органами и лишних расходов, связанных с уплатой штрафов.

НДФЛ при продаже квартиры по кадастровой стоимости

Законом от 04.10.2014 № 284-ФЗ в НК РФ добавлена статья 403. С вступлением ее в силу с 01.01.2015 для недвижимости, по которой проведена кадастровая оценка, действуют свои правила расчета налогов. Как посчитать налог при продаже квартиры по кадастровой стоимости? Доступны ли в 2019 году имущественные вычеты по НДФЛ при сделках с квартирами в кадастре? Узнайте из статьи.

Что такое кадастровая стоимость и зачем она понадобилась?

Много платить налогов не нравится никому. Порядки, действовавшие на российском рынке недвижимости до недавнего времени, давали массу возможностей для некоторых махинаций.

Например, при купле-продаже недвижимости между физическими лицами, было «модно» проводить оплату наличными через банковскую ячейку. В нее закладывалась покупателем оговоренная сторонами сумма, а открыть ячейку мог уже продавец, предъявив в банк документы, подтверждающие передачу им объекта недвижимости покупателю. При этом сумма, прописанная в договоре купли-продажи, существенного значения не имела.

И этим вовсю пользовались. Так, в договоре могли прописать сумму в 2 млн руб., а в ячейку положить 5 млн руб. (реальную стоимость сделки). Выгода была обоюдная. Продавец уплачивал налог при продаже квартиры только с 2 млн руб. и имел право использовать налоговый вычет. То есть, имея документы на покупку этой квартиры по рыночной цене, мог вообще не платить налог. Покупатель же получал возможность уплачивать налог на имущество физлиц с купленной квартиры с суммы в 2 млн, а не в 5.

Чтобы прекратить подобные махинации и вывести из тени сделки с недвижимостью, был придуман механизм установления кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость — это определенная уполномоченными госструктурами стоимость объекта недвижимости, фиксируемая в специальном реестре — кадастре.

Стоимость эта должна быть близка к реальной рыночной (по которой может быть продан объект с аналогичными характеристиками в том же регионе). И именно эта стоимость должна применяться при расчете налогов — как на имущество, так и на доход от продажи.

То есть, в приведенном выше примере кадастровая стоимость могла бы быть установлена на уровне 4,5-5 млн руб. И именно из нее пришлось бы исходить сторонам сделки при расчете и уплате налогов.

Временные рамки применения кадастровой стоимости для налогов

Здесь нужно обратить внимание на еще одну норму — ст. 217.1 НК РФ, в которой прописаны случаи освобождения от уплаты налога при продаже имущества в зависимости от сроков владения. В 2016 году параметры освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости претерпели изменения. Они затронули и порядок расчета стоимости — по кадастру или нет — в зависимости от того, когда была приобретена недвижимость.

Временная отсечка — 01.01.2016. Критерий — дата приобретения недвижимости.

Если, например, квартира была приобретена до 01.01. 2016, но минимальный срок владения для льготы по НДФЛ не прошел, то сделка по продаже еще может быть посчитана по фактической стоимости. Если же квартира была куплена после 01.01.2016, и по ней установлена кадастровая стоимость, то налог следует считать по кадастру.

Как считать налог при продаже квартиры в кадастре?

Итак, кадастровая стоимость призвана не дать слишком занизить налог от продажи. Чтобы учесть различные житейские ситуации (например, квартиру нужно продать срочно и поэтому приходится делать скидку), в качестве базы для расчета берется не полная кадастровая стоимость, а 70% от нее. Поскольку кадастровая стоимость может пересматриваться, то за основу берется то значение, которое действовало на 1 января года, в котором квартира продана.

Кадастровая стоимость имущества

Поэтому, если вы указываете в документах на продажу квартиры цену, равную или выше 70% от кадастра (то есть примерно соответствующую рынку в вашем регионе) — нюансов налогообложения не возникнет. В типовой расчет НДФЛ с продажи квартиры пойдет стоимость, указанная в документах.

Иначе обстоит дело, если вы решили продать квартиру ниже 70% кадастровой стоимости. В этом случае для расчета НДФЛ по сделке придется взять не цену, что указана в документах, а 70% от кадастра.

Пример

Вы приобрели квартиру в октябре 2016 года (после 01.01.2016) за 1 000 000 руб. А теперь срочно продаете ее в июне 2019 за 1 700 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2019 установлена в 2 500 000 руб.

70% от 2 500 000 = 1 750 000 руб.

Это превышает цену фактической продажи. Значит, для расчета НДФЛ вам нужно взять сумму дохода, равную 1 750 000 руб.

Положены ли вычеты при сделках по кадастровой стоимости?

По недвижимости, приобретенной в 2016 году и позднее, вычеты по НДФЛ положены такие же, как и по прочим сделкам.

Применение 70% кадастровой стоимости при продаже квартиры не лишает продавца права на вычет. По-прежнему имеются 2 варианта:

  • Уменьшить налогооблагаемый доход 70% кадастровой стоимости квартиры на расходы по покупке этой квартиры. Для этого расходы нужно подтвердить документально.
  • Уменьшить доход 70% кадастровой стоимости на лимитированный вычет 1 000 000 руб. Для случаев, когда расходов на покупку нет или подтвердить их не получается.

А как быть покупателю, решившему заявить имущественный вычет при покупке? Покупателю, купившему квартиру с кадастровой оценкой, для заявления имущественных вычетов следует исходить из фактической цены сделки. Для него имеет значение только та сумма, которую он в действительности потратил и может подтвердить налоговикам для получения вычета по НДФЛ.

Пример (продолжение)

Покупатель собирается заявлять за 2019 год имущественный вычет. Оперировать он может только суммой 1 700 000 руб., на которую у него документы и которую он заплатил за квартиру. Кадастровая стоимость, влияющая на ваш НДФЛ в данном случае покупателя не касается.

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Налог с продажи квартиры

Если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже.

Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146.

Для недвижимости установлено два минимальных срока – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как была получена недвижимость.

Трехлетний срок владения применяется, если:

  • недвижимость была куплена до 01.01.2016 года;
  • квартира или другая недвижимость – это наследство или подарок от близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех остальных случаев действует срок в пять лет. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

Новые правила с 1 января 2020 года

С 01.01.2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.

Есть важное условие: это должно бы ваше единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности не должно быть еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок продаваемой квартиры составляет 5 лет.

Читать еще:  Выезд за границу с задолженностью по кредиту

Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 года и она находится в вашей собственности больше 3 лет, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи.

Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, это правило действует и на сегодняшний день.

Пример:

В феврале 2015 вы купили дом по договору купли-продажи и оформили его в собственность. В марте 2018 дом был продан. В 2019 году вам не нужно платить налог с продажи, так как дом был куплен до 01.01.2016.

В вашем случае действует минимальный срок 3 года. Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке.

Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года

Налог при продаже квартиры с 1 января 2016

С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

С 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет. При этом должны быть соблюдены условия:

  • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
  • Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример:

В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

В п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».

Ниже рассмотрим каждый случай.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Какой налог с продажи наследства

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

Пример:

В марте 2018 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2021 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если недвижимость получена в подарок, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Пример:

В феврале 2018 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2021 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Какой налог с продажи приватизированной квартиры

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если после приватизации прошло больше 3 лет (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Пример:

В мае 2021 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2018 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

Если вы получили имущество по договору пожизненной ренты, вы имеете право на 3-летний минимальный срок владения.

Пример:

Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту.

После того как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после оформления квартиры в собственность вы можете продать ее без налога.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Как законно уменьшить налог с продажи жилья

Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.

После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры. Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.

. Важно:

  1. Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
  2. Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это использовать не весь доход, а за вычетом расходов. Что это значит?

Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2020 продали за 5 млн. В 2021 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей.

Пример:

В 2019 году вы купили земельный участок за 3 млн, а в 2020 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Имущественный вычет с продажи 1 миллион рублей

Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована.

В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог.

Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.

Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Продавайте доли по отдельным договорам

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость ½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.

Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн рублей.

В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27 июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2013 N ЕД-4-3/13578@.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector