Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Берется ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Законные способы реализации жилья без внесения НДФЛ

Берется ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Законные способы реализации жилья без внесения НДФЛ

Недвижимость приходит в собственность разными способами. Один из них – получение жилья в наследство. И далеко не всегда полученная квартира или дом нужны для проживания.

Чаще всего ее продают, чтобы решить какие-то другие жизненные вопросы. Но при продаже возникает обязательство заплатить подоходный налог.

Реализация унаследованных квадратных метров имеет свои особенности в налогообложении.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 467-39-65 . Это быстро и бесплатно !

Берется ли НДФЛ?

Если вам досталась квартира по наследству и надо ее продать, то прежде всего вы захотите узнать, нужно ли платить НДФЛ и есть ли какие-нибудь льготы. Статья 217 Налогового кодекса РФ гласит, что факт получения наследства не влечет обязательств уплатить налог на доходы. Однако что касается продажи полученной в порядке наследования недвижимости, то та же статья, а также ст. 217.1 указывают на необходимость заплатить НДФЛ.

В п. 17.1 статьи 217 указано, что в ряде случаев продажа недвижимого имущества не облагается налогом. А ст. 217.1 названо условие: платить НДФЛ с продажи унаследованной недвижимости не придется, если она находилась в собственности владельца больше 3 лет.

Таким образом, если квартира была получена в наследство до 01.01.2016 г., то НДФЛ платить не нужно. В противном случае следует учитывать период, когда жилплощадь находилась в собственности. Если срок меньше 3 лет, то налог начисляется, если больше – платить не надо.

Определение и размер

При продаже унаследованного имущества налог платится по двум ставкам:

  • 13% – для резидентов РФ;
  • 30% – для иностранцев и нерезидентов.

Резидентом считается гражданин, который провел в РФ более 183 дней в одном календарном году.

Указанный срок не учитывается, а человек считается резидентом в таких случаях:

  • если он проходит военную службу на территории других стран по велению государства;
  • работающие в иных странах, например, послы или консулы;
  • специалисты высокой квалификации, чьи опыт и знания необходимы РФ.

Налоговой базой считается стоимость недвижимости, указанная в договоре. Но если она не превышает 70% от кадастровой стоимости, то НДФЛ берется именно от этого показателя.

Общая формула расчета такова:

  1. Сначала определяется доход, с которого платят налог. Он равен договорной (кадастровой) стоимости за минусом налогового вычета (если он предоставляется налогоплательщику).
  2. От полученной суммы берется 13 или 30%.

В 2019 году максимальная сумма вычета составляет 1 млн. руб.

Далее приведен пример, где разбирается, облагается ли налогом продажа унаследованного жилья, и если НДФЛ платится, то какова его сумма. Гр. Заварзин Г. М. получил недвижимость в наследство в марте 2017 года. В феврале 2019 года он решил продать по цене 3,4 млн. руб. Обратиться за налоговым вычетом он имеет право. Поскольку Заварзин владел жильем меньше 3 лет, то он должен заплатить налог. Расчет следующий: (3 400 000 – 1 000 000) * 13% = 312 000 руб.

При расчете налога следует сравнивать прописанную в договоре стоимость с кадастровой. Рассмотрим тот же пример с гр. Заварзиным. Предположим, что кадастровая стоимость равна 5 млн. руб. В этом случае 70% от нее составляет 5 000 000 * 70% = 3 500 000 руб.

Следовательно, квартиру он реализовал по заниженной стоимости. Тогда налоговой базой будет (5 000 000 – 1 000 000) = 4 000 000 руб. Значит он должен заплатить налог в размере 4 000 000 * 13% = 520 000 руб. Если же в договоре будет проставлена цена выше 3,5 млн. руб., то налоговой базой станет именно эта цифра.

Уплачивать НДФЛ должны все резиденты и нерезиденты, реализующие унаследованную недвижимость, которой владели меньше 3 лет.

В такой ситуации будет несколько налоговых платежей. При этом каждый из собственников недвижимости имеет право получить налоговый вычет.

Пример. Квартира перешла по наследству троим гражданам. Один из них владеет половиной жилья, у остальных доли по 25%. Через год они продали жилье за 4 700 000 руб. Тогда налог надо рассчитывать так.

  1. Владелец 50% жилья считает налог от базы 4 700 000 руб. * 50% = 2 350 000 руб. Учитывая вычет, ему нужно заплатить: (2 350 000 – 1 000 000) * 13% = 175 500 руб.
  2. Два других владельца рассчитывают НДФЛ от суммы 4 700 000 руб. * 25% = 1 175 000 руб. каждый. Если они имеют право получить вычет, то налог составит (1 175 000 – 1 000 000) * 13% = 22 750 руб. Когда применить вычет нельзя, заплатить следует 1 175 000 * 13% = 152 750 руб.

Если же собственность, которую наследники получили и решили продать, была совместной, то НДФЛ определяется с полной стоимости и уменьшить базу разрешено можно только на 1 млн. руб, а вот какую часть налога платить каждому собственнику, они уже решают сами.

Кто не платит?

Избежать уплаты НДФЛ на законных основаниях могут собственники жилья, владевшего им дольше трех лет. Отсчет этого период идет со дня смерти наследодателя, а не с той даты, когда в Росреестр была внесена запись о переходе прав на недвижимость к наследнику.

Льготы по НДФЛ имеет ряд категорий плательщиков этого налога. Но если речь идет о продаже унаследованной недвижимости, они обязаны платить НДФЛ в общем порядке.

Как продать унаследованную недвижимость после вступления в права наследования без уплаты НДФЛ?

Не всегда доставшаяся по наследству недвижимость нужна для проживания. Иногда человек хочет ее продать, чтобы приобрести другое имущество или ему просто нужны деньги. Но платить налог, который достаточно большой, не хочется. Тогда есть два законных способа продать наследуемое жилье без уплаты налогового вычета.

Реализация жилья по истечении срока взноса налогового вычета

Если на дату реализации жилплощадь находится в собственности менее трех лет, то можно подождать с реализацией до окончания этого срока. Надо принимать во внимание, что датой вступления в наследство считается не та, что проставлена в свидетельстве о праве собственности, а день смерти прежнего владельца.

Пример. Гр. Власенко П.С. умер в сентябре 2016 года. Его наследник, Одегов М.В. переоформил жилье на себя в октябре 2017 года. Для того, чтобы не платить НДФЛ, Одегов должен продать недвижимость не ранее октября 2019 года, т.е. по прошествии трех лет со дня смерти Власенко.

С применением налогового вычета

Статья 220 НК РФ предусматривает, что при реализации недвижимости гражданин имеет право воспользоваться имущественный налоговый вычет, максимальный размер которого равен 1 млн. руб. Следовательно, если цена продажи не превышает этой суммы и при этом она равна или превышает 70% от кадастровой стоимости, то обязательство по уплате налога не возникает.

Пример. Гр. Плаксин П. К. унаследовал дом и решил сразу же после регистрации имущественных прав продать его, но он не уверен, нужно ли платить НДФЛ. В договоре указана цена 800 тыс. руб. Кадастровая стоимость объекта – 850 тыс. руб. Плаксин имеет право на применение имущественного вычета. Следовательно, он может продать дом и не платить НДФЛ, не дожидаясь, пока пройдут три года.

При продаже жилья возникает необходимость по уплате НДФЛ. При этом тот факт, что недвижимость досталась по наследству, роли не играет. Если доход был получен, то налог надо заплатить. Для унаследованного жилья есть два случая, когда можно законным образом избежать налогообложения:

  • владение более трех лет;
  • и вступление в наследство до 2016 года.

Кроме того, право не платить налог есть в том случае, когда недвижимость стоит меньше 1 млн. руб., а у владельца есть право воспользоваться налоговым вычетом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

Налог при наследовании квартиры для физических лиц — размер и порядок расчета

Главный критерий, дающий возможность унаследовать квартиру, – это родственная связь. Близкие умершего получают право собственности на жилплощадь. Возникает вопрос, нужно ли им платить налог на наследство квартиры. Закон к этому напрямую не обязывает, но кое-какие взносы в бюджет государства все же придется совершить.

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству

Раньше граждане выплачивали налог на наследование квартиры по завещанию: их обязывал к этому Налоговый кодекс РФ. Некоторые категории налогоплательщиков были освобождены от уплаты. Все остальные могли зарегистрировать жилье на свое имя только после выплаты положенных государством налогов. В 2005 году в законодательстве произошли некоторые изменения.

Налог при наследовании квартиры был отменен федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005. С начала 2006 года недвижимое имущество, полученное в наследство по любому основанию, не облагается этим видом сбора. Тем не менее, некоторые думают, что он в силе, путая его с государственной пошлиной.

  1. за нотариальные действия;
  2. за регистрацию недвижимости;
  3. за получение свидетельства о наследовании.

Государственная пошлина при вступлении в права наследования

Услуги нотариуса за оформление наследственных прав на 2019 год стоят в совокупности 1 тыс. р. (1,5 тыс. р., если он должен ехать к клиенту). Причем для всех специалистов установлены единые нормы расценок. За регистрацию жилплощади придется заплатить дополнительные взносы. С физических лиц в большинстве случаев взыскивается 2 тыс. р., с юридических – 22 тыс. р.

Выплаты за получение свидетельства о праве наследования требуют особого рассмотрения. Нотариус производит исчисление суммы сбора, которая зависит от двух параметров:

  • стоимость недвижимого имущества (квартиры);
  • степень родства наследодателя/завещателя и наследника.

Размер выплаты не зависит от того, по закону вступил в права человек или по завещанию. Родственные отношения оцениваются на момент смерти наследодателя. Если, например, муж оставил завещание на имя жены, но перед его смертью они развелись, последняя заплатит больший размер госпошлины.

Следующая таблица показывает размеры выплат за получение Свидетельства о праве наследовать квартиру (изменения могут вноситься ежегодно):

0,3% от стоимости жилья

не более 100 тыс. р.

Дедушка и бабушка

0,6% от стоимости жилья

не более 1 млн р.

Прадедушка и прабабушка

Двоюр. внук и внучка

Двоюр. дедушка и бабушка

Двоюр. правнук и правнучка

Двоюр. племянник и племянница

Двоюр. дядя и тетя

Пасынок и падчерица

Кто освобождается от уплаты

От 50% государственной пошлины освобождаются инвалиды I и II групп (нетрудоспособные). Есть перечень тех, у кого вообще нет обязательств к выплате (ст. 333.35 НК РФ):

  1. несовершеннолетние граждане;
  2. недееспособные лица, состояние которых должно быть заверено медицинскими документами;
  3. родственники и другие наследники, которые на протяжении не менее одного года жили с умершим владельцем;
  4. люди, награжденные Орденом Славы;
  5. ветераны Великой Отечественной войны;
  6. герои СССР и России;
  7. наследники тех, кто подвергся политическим репрессиям;
  8. наследники погибших при выполнении государственных обязанностей, связанных с охраной и правопорядком.

Налог при продаже унаследованной квартиры

При получении прибыли от продажи жилья, доставшегося в результате наследства, в некоторых случаях нужно платить подоходный налог. Он не зависит от того, как гражданин получил площадь. Важно, сколько времени она была в его собственности.

Срок владения начинается с даты смерти наследодателя и заканчивается датой внесения в государственный реестр нового владельца квартиры. При получении дохода от реализации квартиры, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это надо до 30 апреля следующего за продажей года. Сам налог нужно заплатить до 15 июля.

Право на имущественный вычет

Если трех лет не прошло, то граждане, прожившие в год продажи жилплощади на территории России от 183 дней и больше, платят 13% подоходного налога. Те, кто жил меньше этого срока – 30%. При этом налогоплательщик может уменьшить доход, максимум на 1 миллион рублей, и выплатить процент в бюджет с учетом этого денежного вычета. Например, квартира стоила 3 500 250 р. После имущественного вычета стоимость была уменьшена на 1 млн р. Получилось – 2 500 250 р. НДФЛ 13% от этой суммы – 325 000 р.

Право на уменьшение дохода принадлежит лицам, имевших на квартиру долевую собственность и продавших ее по единому договору. Вычет в таком случае распределяется между ними пропорционально исходя из доли каждого или по согласию сторон. Если совладелец продал только свою часть площади, он также получит уменьшение на 1 млн р. Бывает, что стоимость квартиры меньше одного миллиона. Тогда обязательство по выплате подоходного налога снимается. Декларацию при этом подавать все равно нужно.

Домик и деньги

Имущественный налог после принятия наследства

После госрегистрации квартиры и вступления в права собственности гражданин, получивший жилплощадь в наследование, должен платить налог на имущество. Данные поступают в ИФНС и, исходя из вида жилья и его стоимости, формируется налог. Важно понимать, что это не налог на квартиру по наследству. Речь идет о выплатах на имущество, которое уже в собственности владельца. Это не муниципальный сбор — сумма налога определяется органами власти субъекта РФ, и базируется на кадастровой стоимости жилплощади, сниженной на расценку 20 м². В 2019 г. выплатить его нужно до 1 декабря.

Налог на наследство квартиры в 2021 году

Начиная с 2006-го года, законодатель освобождает граждан от налогообложения при получении квартиры по наследству. Упомянутое положение закреплено 18-м нормативным пунктом 217-й статьи действующего Налогового Кодекса. В соответствии с ним, наследники освобождены от налога на доходы физических лиц. Налог на наследство квартиры

В случае если наследственное дело было открыто ранее 2006-го года, и наследник ввиду каких-либо обстоятельств с тех пор так и не вступил в наследство, а цена квартиры при этом составляет больше 850 тысяч рублей, наследнику, при наличии судебного разрешения на вступление в наследство, после пропуска выделенного законодателем срока, придется заплатить налог в соответствии с требованиями того времени.

Расходы при получении квартиры в наследство

  • дети, родители, братья, сестры и супруги платят пошлину в размере 0,3% от установленной цены квартиры, но не больше 100 тысяч рублей;
  • прочие наследники – 0,6% от аналогичного значения, но не больше 1 миллиона рублей.

Таким образом, базой для расчета государственного сбора является цена квартиры. В соответствии с действующими законодательными положениями, исчисление ведется с использованием значения стоимости квартиры на день смерти владельца. За наследниками сохраняется право выбора источника получения сведений о цене наследуемого недвижимого имущества, т.е. они могут представить соответствующие бумаги с указанием сведений о кадастровой, рыночной, инвентаризационн ой или другой предусмотренной законодательство м стоимости наследуемого имущества. Справка о кадастровой стоимости квартиры

Полномочиями определения цены недвижимого имущества располагает Бюро технической инвентаризации. Помимо этого, подобные расчеты могут делать аттестованные оценщики – специализированн ые организации и агентства.

На практике нотариусу выгоднее работать с рыночной стоимостью квартиры – она выше кадастровой и инвентаризационн ой, следовательно, сотрудник нотариата получит более высокое вознаграждение за оформление свидетельства. Однако законодательными нормативами установлено, что ни нотариус, ни любое другое должностное лицо не имеет права требовать от наследников представления какого-то одного конкретного документа из доступного перечня. Пример справки БТИ об оценке квартиры

В случае если наследники представят нотариусу несколько документов с указанием разной оценочной стоимости квартиры, для расчета размера сбора по закону должно быть использовано самое маленькое значение.

Кто может ничего платить?

Нормативными положениями 333.38-й ст. действующего Налогового кодекса определен перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты рассмотренного выше государственного /нотариального сбора. Информация по этому поводу приведена в следующей таблице.

Таблица. Категории граждан, освобожденные от уплаты пошлины

Категория льготниковПояснения
Наследники, ранее проживавшие в квартиреВ случае если наследник проживал в квартире до момента смерти предыдущего собственника и не переезжал оттуда после открытия наследственного дела, гражданин, при отсутствии у него достаточных денежных средств для оплаты рассмотренного ранее сбора, может быть освобожден от необходимости уплаты пошлины при вступлении в наследство.
Несовершеннолетние наследникиГраждане, не достигшие 18-летия до момента открытия наследственного дела, освобождаются от обременения в виде нотариального сбора за оформление свидетельства.
Недееспособные наследникиЗаконодатель предусмотрел возможность освобождения от обложения пошлиной лиц, страдающих неврологическими, психическими и прочими заболеваниями, при наличии которых граждане классифицируются как недееспособные.
астрахованные гражданеНаследники граждан, погибших при выполнении своих трудовых обязанностей по причине несчастного случая, если таковые сотрудники были застрахованы на случай смерти, могут быть освобождены от необходимости уплаты пошлины.

Приведенный выше перечень не является полным – в нем рассмотрены лишь наиболее часто встречающиеся ситуации. Актуальная информация с указанием всех категорий льготников приведена в 333.38-й ст. действующего Налогового кодекса.

Продаете доставшуюся по наследству квартиру? Оплатите 13% налог на доходы физ.лиц

Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Статья 333.38 НК РФ

Продаете доставшуюся по наследству квартиру? Оплатите 13% налог на доходы физ.лиц

Налогообложение в случае продажи квартиры наследником

В случае если гражданин, получивший квартиру по наследству, захочет продать данную собственность, ему придется оплатить стандартный 13%-й налог на доходы физических лиц. Положение актуально для ситуаций, когда имущество продается на протяжении 3-летнего срока с момента его унаследования.

Помимо этого, гражданин, решивший продать имущество в 3-летний срок со дня открытия наследственного дела, располагает правом на дополнительную льготу в виде налогового вычета.

Видео – Налог на наследство квартиры

Получила квартиру в наследство нужно ли платить налог

Главная » Что надо знать наследодателям 20 октября 2021 года

Нужно ли платить налог с квартиры полученной по наследству?

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?

Последнее обновление: 30.06.2017

Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать. Какие налоги мне нужно платить в этом случае?

Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах:

  1. о налоге на полученную в наследство недвижимость,
  2. о налоге на владение недвижимым имуществом, и
  3. о налоге с продажи этой недвижимости.

Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры. Некоторые тоже путают ее с налогом. Сейчас мы все быстро расставим по местам.

Налог с квартиры, полученной по наследству

К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон № 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).

Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.

Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (п.22, ст.333.24 НК РФ):

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Как оценить собственную квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Как строить альтернативную сделку с квартирой – смотри в отдельной заметке по ссылке.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (п.4, ст.1152, ГК РФ).

Как исчисляется налог при продаже квартиры, и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

Страхование профессиональной ответственности риэлторов вряд ли поможет Покупателю квартиры. Почему? Смотри по ссылке.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ во всплывающем окне.

Нужно ли платить налог с квартиры, полученной в наследство?

Соус с лимоном и сливками

Салат из редиса с маслом и зеленью

Скажу коротко. Это салат моего детства. В него шло первое, что вырастало на Иркутских грядках. А это были редис. Ещё мелкий укроп, петрушка. В ===&gt&gt&gt&gt ДАЛЕЕ:

Зимний салат рецепт

На сегодняшний день многие повара к названию зимний салат рецепт приписывают большое количество блюд. В первую очередь, когда люди слышат название зимний салат они подразумевают ===&gt&gt&gt&gt ДАЛЕЕ:

Салат с крабовых палочек рецепт

Салат с крабовыми палочками: рецепт с фото После появления этого блюда на праздничных столах в качестве экзотики, рецепты салатов с крабовыми палочками популярностью своею постепенно ===&gt&gt&gt&gt ДАЛЕЕ:

Как приготовить Кальмары, тушенные в сметане

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию?

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию. Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет.

Если вы получаете квартиру по завещанию, налог не платится. Но есть случаи, когда платеж в бюджет делать придется. Например, с вознаграждения за создание литературного произведения, нужно делать отчисления в бюджет.

В некоторых случаях наследники принимают решение продать полученную недвижимость. Продажа квартиры облагается налогом. Размер платежа в бюджет составит тринадцать процентов от стоимости недвижимости. Вычет по налогу можно получить, когда квартира продается через три года после смерти родственника.

Важно! Не имеет значения, получено имущество по закону или завещанию. Налог в обоих случаях уплачивать не нужно.

Какая госпошлина установлена за получение наследства?

Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей.

Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей. Другим родственникам придется отдать в бюджет уже 0,6 процента от стоимости недвижимости. Максимальная сумма отчислений составляет один миллион рублей.

Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог. Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.

Как правильно составить завещание?

Правила составления завещания установила статья 1118 Гражданского кодекса.

4 правила, как составить завещание:

Если завещание не соответствует перечисленным требованиям, оно признается недействительным.

4 действия для получения свидетельства, подтверждающее право на наследство:

  1. Подать документы в нотариальную контору. К заявлению приложить документы, подтверждающие право наследования.
  2. Оплатить пошлину. Сумма платежа зависит от стоимости имущества и близости родственных связей.
  3. Передать нотариусу квитанцию об оплате пошлины.
  4. Получить свидетельство.

Пошлина за получение наследства

По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет. Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить.

В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти. Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.

Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза.

Алгоритм, как оценить стоимость имущества:

Оценку вправе проводить частные лица и организации. Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность.

Налоговый кодекс утвердил правило о том, что заявитель самостоятельно представляет документ о стоимости имущества. Нотариус не вправе оценивать наследство.

Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма. Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса.

Совет . Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов. Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.

Что нужно для получения наследства?

Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.

Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.

5 основных документов для принятия наследства:

Как недвижимость облагается налогом?

За любой объект недвижимости нужно платить налог на имущество. Производится налогообложение любых объектов: гаражей, квартир, комнат, частных домов. Пенсионеры и граждане, уволенные с военной службы, налог не платят. Полный перечень льготников перечисляется в подпункте 1 статьи 4 Закона «О налоге на имущество физических лиц».

Сумму платежа определяют региональные власти. На размер налога влияет стоимость объекта, его местонахождение. Налог на имущество считается каждый год с даты, когда было принято наследство.

Если появляется право на льготы, то нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Налог нужно уплатить до 1 ноября года, следующего за годом начисления налога.

Сколько нужно платить за продажу имущества, полученного по завещанию?

Продав имущество, гражданин получает доход. С дохода нужно придется делать отчисления в бюджет.

Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.

Поэтому, чтобы избежать лишних трат, придется ждать пять лет тем, кто получил наследство после января 2016 года.

Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья. Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.

Приведем пример . Николаев Иван Сергеевич продал квартиру в столице за пять миллионов рублей. Посчитаем сумму платежа в бюджет.

5 000 000 – 1000 000×13%=520 000 рублей. Николаев И.С. получит вычет размером 520 тысяч рублей.

Совет . Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости. Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.

Заключение

За получение имущества в наследство платить не придется. Налог на завещание отменен. Но это не значит, что наследники полностью смогут избежать затрат.

4 основные траты, к которым нужно быть готовым при получении наследства:

  1. Пошлина за получение свидетельства. Близкая родственная связь дает основание платить по тарифу 0,3 процента. Близким родственникам больше ста тысяч платить не придется. Дальние родственники платят 0,6 процента от стоимости квартиры. Для дальних родственников максимальный платеж составляет один миллион рублей.
  2. Платеж за регистрацию права владения в территориальном подразделении Росреестра. Платеж за регистрацию составляет две тысячи рублей. Размер платежа установлен статьей 333.33 Налогового кодекса.
  3. Услуги оценщика. Узнать тарифы можно на сайте компании.
  4. Судебные расходы. Расходов в суде не избежать, если срок для получения имущества был пропущен. Размер пошлины зависит от стоимости недвижимости.

Главная Вопрос-ответ Получила квартиру в наследство — нужно ли платить налог?

Получила квартиру в наследство — нужно ли платить налог?

Я жила с родителями вместе с братом, после того как окончила университет уехала в другой город. По завещанию квартира после смерти родителей обоих должна была достаться мне. Первым ушел папа, через пару лет и мама. Мне позвонил нотариус и при встрече выдал документы на наследство. Теперь у меня возникло несколько вопросов: первый, у меня появилась недвижимость (квартира) в собственности меньше года назад, могу ли я ее продать и второй вопрос, если я получила квартиру в наследство нужно ли платить налог?

Сергей Романов Юрист сайта
“Вернуть Налог.ру ”

Если вы вступили в наследство и зарегистрировали право собственности в установленном законом порядке, то вы вправе продать недвижимое имущество, при этом уплатив НДФЛ по ставке 13% от продажной стоимости имущества.

Другие вопросы и ответы

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 703 48 16 . Консультация — бесплатна!

Вернуть налог

Декларация 3-НДФЛ

Документы

Консультации

Отзывы

Виктория 2016-07-21 22:54:40

Меня зовут Афанасьева Виктория, я живу в Городище. Хочу сказать «спасибо. » вашему сайту, очень дов.

Виктор 2016-07-01 13:44:06

Спасибо за консультацию! И юристы, и бухгалтеры отличные! Помогли.

Документы

Вернуть налог

Декларация 3-НДФЛ

© 2013-2017 — Верни налог — Консультации и предоставление помощи в заполнении декларации 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов.

Не получилось дозвониться? Оставьте свои контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами:

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Фото: pixabay.com

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ № 78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Государственная пошлина при вступлении в наследство

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 14 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

По закону (без завещания)

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее. Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники (см. «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

По завещанию

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем — обязательная доля в наследстве:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу. Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем (см. «Порядок получения наследства по завещанию»).

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Налогообложение наследственного имущества

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца. Для тех, кто не являлся близким родственником, срок увеличиваются до 5 лет. Далее, продажа осуществляется без взимания налога.

Мать, сестра и брат унаследовали 2-комнатную квартиру наследодателя. Недвижимость была оформлена в долевую собственность — по 1/3 на каждого наследника. Вскоре возникла нужда продать квартиру. Сумма выручки — 4 млн рублей. Поскольку с момента смерти еще не прошло 3 лет, оплачивается НДФЛ в размере 13% от стоимости имущества. Трое продавцов подали налоговую декларацию в ИФНС. Вместе с тем они заявили право на налоговый вычет. ИФНС рассчитали налог исходя из выручки, которую получил каждый из наследников по итогам продажи квартиры. Мать заявила доход в размере 1,3 млн, столько же заявили брат и сестра. Сумма налогового вычета не превышает 1 млн рублей на всех троих. Наследники договорились, что брат им не воспользуется, а мать и сестра поделят ИМ поровну — по 500 тысяч рублей.

Формулы расчёта будут следующими:

  • НДФЛ для мамы: (1 300 000 рублей — 500 000 рублей) * 13% = 800 000 х 0,13 = 104 000 рублей
  • НДФЛ для сестры — аналогично расчётам для мамы
  • НДФЛ для брата 1 300 000 рублей х 13% = 169 000 рублей.

При этом брат сохранит право на имущественный вычет в дальнейших сделках с недвижимостью.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года. Наследник может передать её через нотариуса, отправить заказным письмом по почте или в электронной форме (при наличии цифровой подписи). Штраф за просрочку подачи декларации — не менее 1 000 рублей.

Юристы нашего сайта оказывают бесплатные консультации. Если у вас возник вопрос, обратитесь к нам за помощью. Юридическая поддержка позволяет разобраться со всеми тонкостями расчётов, исключает ошибки и защищает права наследников. Спросите юриста о непонятных моментах в режиме онлайн или по телефону. Ответим, поможем, поддержим!

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Какие документы нужны для возврата налога за квартиру
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector