Art-clr.ru

Арт Журнал
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

За какие годы можно получить вычет при покупке квартиры

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018, 2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021 году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Читать еще:  Возврат излишне уплаченного налога

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

— выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

— при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

— при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

— выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.
«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать:
— дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;
— дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату — 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по «старым правилам»: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается. (п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/16779@, Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559).

Читать еще:  Договор с ИП вместо трудового договора. Курсы бухгалтера.

Пример: В 2006 году Сидорчук Ф.М. купил квартиру стоимостью 500 000 рублей и получил с нее налоговый вычет (вернул подоходный налог в размере 65 тыс. руб.). В 2015 году Сидорчук Ф.М. купил новую квартиру стоимостью 3 000 000 рублей и, прочитав об изменениях в законе, хотел дополучить остаток вычета в размере 1 500 тыс. рублей с новой покупки. В вычете по новой квартире Сидорчуку Ф.М. было отказано, так как он уже воспользовался вычетом по жилью, купленному до 2014 года.

Однако, если Вы воспользовались только вычетом по расходам на покупку жилья, то Вы имеете право получить вычет по кредитным процентам по другому объекту, если он был приобретен после 1 января 2014 года. Подробно эта ситуация рассмотрена ниже – см. Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Часто складывается ситуация, что человек получил основной имущественный вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, но не пользовался вычетом по кредитным процентам. В этом случае возникает вопрос — а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2014 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.

Согласно данному письму (обязательному для применения налоговыми органами), если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Данную позицию подтверждает и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331.

Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2017 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.

Пример: В 2012 году Диконов А.А. купил квартиру и получил имущественный вычет по расходам на ее покупку. В 2013 году он купил вторую квартиру в ипотеку и хотел получить по ней вычет по кредитным процентам. Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года. Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам.

Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2017 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В. воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Получение вычета до 1 января 2001 года не учитывается

В заключении статьи отметим, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Пример: В 1998 году Клестова Я.Ф. купила квартиру. В 1999 и 2000 годах она подавала в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и полностью получила имущественный вычет. В 2013 года Клестова Я.Ф. вновь купила квартиру. Так как она полностью получила вычет до 1 января 2001 года, при покупке квартиры в 2013 году она сможет воспользоваться имущественным вычетом еще раз (по правилам ст. 220 НК РФ).

Пример: В 1999 году Ежов Н.Н. купил квартиру. В 2000, 2001, 2002 и 2003 году он обращаться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета. В 2017 году Ежов Н.Н. купил вторую квартиру. Так как часть выплат по вычету осуществлялась после 1 января 2001 года, получить имущественный вычет по квартире, приобретенной в 2017 году, Ежов Н.Н. не сможет.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Здравствуйте
Можно ли расчитывать на налоговый вычет (имущественный), если недвижимость покупать на вторичном рынке у частного лица ? Если да , то каким образом происходит уплата налогов в такой покупке ?

Дмитрий, добрый день!
На налоговый вычет мы имеете право при покупке у любого владельца. Про уплату налогов не совсем понял. Это обязанность именно продавца, а не ваша. Вы же наоборот получаете возврат налогов от государства. Если конечно они были уплачены)))).

Здравствуйте.
Есть такой вопрос, вот только не давно о таком узнали, что можно получить деньги 13%.
Купили квартиру с супругой, записали их на детей, право собственности каждому по 1/2.
Старший ребенок от первого, у него фамилия девичья супруги, а младший совместный.
В данный момент не работаем, я с ноября супруга с июня.
Справки о доходах у меня есть, сумма значительно хорошая.
Вопрос таков — могут ли наши дети получить 13% , если да, то к совершеннолетию они смогут воспользоваться этой услугой снова!?
Квартиру купили за 16 00000 за наличку.
Посоветуйте пожалуйста, что да как.
Заранее огромное спасибо.

Какой вид налога возвращается, в первую очередь? Имущественный или с ИИС?

Вы сами решаете для себя.
В год можно вернуть не больше суммы, уплаченной в бюджет.
Следует помнить, что по ИИС вычеты можно получать только за тот год, когда были сделаны взносы.
По квартире, вы праве воспользоваться правом позже.
Например, за текущий год вносили деньги на ИИС и у вас параллельно куплена квартира (за наличку или в кредит). Лучше сначала полностью вернуть 13% за ИИС. После того, как полностью «выжмите» все вычеты по инвест. счету, можно начинать получать вычет с квартиры (через год, 2-3).
Если налогов уплачено больше, чем можно получить возврат по ИИС, добивайте остаток имущественным вычетом (все указывается в одной декларации).

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, могу вернуть подоходный за три года. У меня 4 детей. Налоги удерживали в полном объёме.

Да, можете! Если конечно имеете право на какой-либо вычет за этот период.
В 2018 году можно возвращать за 2015-2017 гг. Более ранние года уже сгорели….

у меня вклад(страхование жизни)- на какую сумму писать возврат, если вклад не с начала года, то вернут налог только за тот период, когда он был открыт?

Здравствуйте.
Про социальные вычеты.
Максимальная сумма выплат: 15600 за год. Оформить налоговый вычет можно за последние три года.
Сейчас 2018. При оформлении налогового вычета за 2015, 2016, 2017 года, я могу рассчитывать на максимальную сумму 15600 за все три года или 46800?

За каждый год по 15 600 рублей. Только нужно подавать 3 отдельные декларации.

Здравствуйте! Если в декларации у меня сумма к возврату ндфл 18 130,то я получу только 15600 ,а остальные сгорают?

Добрый день!
Если вы имеете ввиду социальные вычеты, то да. Излишки вы не получите и все остальное сгорает.

Здравствуйте! Какая минимальная сумма, затраченная на лечение, может быть заявлена в декларации? В 2015 году я потратила 7 000 руб, в 2016- 13 000, автоматическая схема расчета выдает мне 0 рублей возврата за каждый из этих годов.
Спасибо

Вернуть можно 13% за каждый год от понесенных расходов. Но не более 15 600.
В вашем случае 910 и 1690 рублей соответственно.
Не очень понял что за автоматическая схема расчета. Нужно учесть чтобы планируемый возвращаемый налоговый вычет соответствовал вашим доходам и другим вычетам (если они есть).
То есть нужны официальные доходы, с которых были уплачены налоги. Ведь налоговый вычет — это просто возврат ваших налогов.
Если вы уже получаете какой либо вычет за этот год (например имущественный) и все уплаченные налоги за этот год возвращаете с его помощью, то социальный вычет (или на лечение) получать уже не с чего. И он просто сгорит.
Выход — уменьшить размер имущественного вычета на нужную величину. И получить социальный в полном размере. А имущественный добрать в следующем.

Читать еще:  Как открыть аптеку с нуля

Здравствуйте,а как узнать в полном объеме у меня удерживали подоходный налог или нет?

Возврат подоходного налога – кто имеет право на налоговый вычет и как вернуть деньги

Возврат подоходного налога – кто имеет право на налоговый вычет и как вернуть деньги

Купили квартиру? Оплатили обучение? Потратились на лечение? Вы имеете право вернуть налог!

Кто может осуществить возврат подоходного налога?

Законное право получить налоговый вычет имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет, удержанный из его зарплаты налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

  • купили жилье (квартира, дом, комната);
  • построили собственный дом;
  • произвели расходы на ремонт и отделку приобретенного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);

то часть удержанного из вашей заработной платы налога можно вернуть в виде имущественного вычета.

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит;
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
  • Если вы индивидуальный предприниматель на спец.режимах налогообложения.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры.

Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на возврат налога с суммарных покупок недвижимости в пределах 2 000 000 рублей.

Сколько денег вернут за покупку квартиры в виде налогового вычета?

При покупке квартиры после 1 января 2014 года:

  • ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога, удержанного ранее из вашей заработной платы, за всю жизнь составит 260 000 рублей, если жилье стоит дороже 2 000 000 рублей (2 000 000,00*13%),
  • если жилье стоит дешевле, то вам вернут подоходный налог, удержанный ранее из вашей заработной платы, но не более 13% от стоимости квартиры
  • если первая покупка дешевле 2 000 000 рублей, то при следующей покупке жилья вы можете дополучить дополнительно налоговый вычет, но в пределах суммарной стоимости всех объектов недвижимости 2 000 000 рублей, т.е. все те же 260 000 рублей.

Данную сумму налога вы возвращаете по окончанию каждого календарного года по-частям, в размере удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы данного года подоходного налога (НДФЛ), пока не исчерпаете свой лимит. При этом подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года.

Перечень документов, которые необходимо подать в налоговую инспекцию по месту прописки для возврата имущественного налогового вычета (при покупке квартиры, дома):

  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
  • Договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
  • Акт приема-передачи квартиры;
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы); т.е как правило, при покупке квартиры вам необходимо взять расписку с продавца о переданной ему сумме денег;
  • Кредитный договор. (если жилье приобретено под ипотеку или в кредит);
  • Справку из банка об уплаченных процентах (если жилье приобретено под ипотеку или в кредит);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год (если ранее уже были возвраты имущественного вычета по данному объекту);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Копия ИНН;
  • Банковские реквизиты;
  • Если вычет получают оба супруга:
    • свидетельство о браке;
    • заявление о распределении имущественного вычета между супругами.

    Налоговый вычет при уплате процентов по ипотеке или целевому кредиту

    Если вы уплатили проценты по ипотеке или целевому кредиту — по кредитным процентам также существует право на налоговый вычет.

    • Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то уплаченный подоходный налог можно вернуть со всей суммы уплаченных процентов по ипотеке.
    • Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, то уплаченный подоходный налог можно вернуть с уплаченных процентов в пределах 3 000 000 рублей.

    Социальный вычет при оплате лечения или обучения

    Если вы потратили свою заработную плату на лечение или обучение, то часть удержанного подоходного налога можно вернуть в виде социального вычета. Размер вычета рассчитывается из суммы, которая была оплачена за обучение в текущем календарном году, но в пределах установленных лимитов.

    • Максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей. Соответственно, в год за обучение каждого ребенка можно вернуть сумму в размере 6 500 рублей (50000,00*13%).
    • За свое собственное обучение можно вернуть не более 15 600 рублей в год (120 000 руб. *13%), где 120 000 рублей это предел для такого налогового вычета.

    Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается на суммарный налоговый вычет за обучение, лечение и другие социальные вычеты. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность.

    При этом максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

    Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган по месту прописки, для возврата НДФЛ из суммы, потраченной на обучение:

    • Договор на оказание образовательных услуг;
    • Копия лицензии образовательного учреждения;
    • Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения;
    • Если оплачивалось обучение ребенка:
      • справка о том, что обучение ведется по очной форме;
      • свидетельства о рождении для подтверждения родства;

      Документы для возврата НДФЛ за лечение:

      • Лицензия на осуществление медицинской деятельности (копия, заверенная печатью медицинского учреждения);
      • Документы, подтверждающие оплату, т.е. платежные поручения, чеки, квитанции (оригинал и копия каждой);
      • Договор на оказание медицинских услуг;
      • Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
      • Если оплачивалось лечение ребенка или родителей – копию свидетельства о рождении;
      • Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;
      • Декларация 3-НДФЛ;
      • Копия паспорта, копия ИНН;
      • Банковские реквизиты.

      Документы для возврата НДФЛ изденежных средств, направленных на благотворительность

      • Платежные документы, подтверждающие перечисление на благотворительность (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
      • Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
      • Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;
      • Декларация 3-НДФЛ;
      • Копия паспорта, копия ИНН;
      • Банковские реквизиты.
      Подведем итоги

      Вид налогового вычета

      Предельная сумма возврата подоходного налога

      Приобретение квартиры, комнаты, дома и долей в них, земельного участка с домом, а также строительство собственного дома

      Имущественный вычет с покупки жилья

      13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2000000 руб.
      — 260 000 руб .

      Проценты по целевому кредиту (займу) на приобретение жилья (в т.ч. ипотека), а также по кредиту на рефинансирование ранее взятого кредита

      Имущественный вычет с процентов
      (по целевому кредиту на приобретение жилья)

      13% от суммы уплаченных процентов до 01.01.2014 г.
      13% от суммы процентов не более 3 000 000 рублей (после 01.01.2014 г.)

      Обучение собственное по любой форме и обучение детей по очной форме до 24 лет (детский сад, школа, ВУЗ, аспирантура)

      Социальный вычет на обучение

      15600 руб в год (за себя) +
      6500 руб
      на ребенка

      Собственное лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, а также приобретение полиса ДМС

      Социальный вычет на лечение и добровольное медицинское страхование (ДМС)

      обычное лечение — 15600 руб в год,
      дорогостоящее лечение — 13% от фактических расходов

      Пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования

      Социальный вычет по пенсионным программам

      13% от суммы вылаченных взносов — 15600 руб в год

      Компания «Бухгалтерия Плюс» всегда готова прийти Вам на помощь. Наши специалисты проконсультируют Вас, ответят на Ваши вопросы, подготовят налоговую декларацию и заявление в ИФНС. Мы предлагаем любые налоговые услуги для физических лиц.

      голоса
      Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector