Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как уменьшить размер подоходного налога, вычитаемого из зарплаты в Казахстане

Как уменьшить размер подоходного налога, вычитаемого из зарплаты в Казахстане

Женщина держит минимальную зарплату в РК

Согласно Налоговому кодексу РК, трудящиеся казахстанцы имеют право уменьшить размер оплачиваемого с их зарплаты индивидуального подоходного налога. Как это сделать, и что для этого нужно, узнаете в материале Нурфин.

Индивидуальный подоходный налог, который казахстанцы платят в государственную казну, равен 10% от налогооблагаемых доходов казахстанцев. В данном случае мы будем рассматривать зарплату, прописанную в договоре до удержания обязательных платежей.

Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, называется налоговым вычетом. То есть, прежде чем вычислить 10% от оклада, из него вычитают суммы обязательных платежей и другие траты работника.

Стандартные вычеты

Есть вычеты, которые работодатели, как налоговые агенты, применяют к окладу перед удержанием подоходного налога автоматически. То есть для этого не нужно никаких заявлений от работников.

Минимальная заработная плата в Казахстане: для расчета каких выплат она применяется

В первую очередь это обязательный пенсионный взнос, то есть с отправляемой на индивидуальный пенсионный счет работника суммы не удерживается индивидуальный подоходный налог.

Далее из налогооблагаемой суммы дохода вычитается взнос на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС).

Также к окладу применяются стандартные вычеты. В частности, к ним относится минимальная зарплата в размере 42 500 тенге на текущий год.

В эту же категорию входит годовой вычет в размере 882 МРП или 2 572 794 тенге в текущем году.

На него могут рассчитывать работники, которые являются инвалидами, детьми-инвалидами, родителями ребенка-инвалида или инвалида с детства и представителями других категорий граждан.

То есть с дохода таких льготных работников в пределах 2,6 миллиона тенге в год не удерживается индивидуальный подоходный налог.

Пенсионные отчисления: правила и суммы

Дополнительные вычеты

Также существуют еще три вычета, которые можно применить по заявлению работника. Для этого он должен прийти к работодателю и попросить уменьшить налогооблагаемую базу на основании соответствующих документов.

Мужчина держит в руках деньги

Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов

В первую очередь это вычет по добровольным пенсионным взносам. То есть, если человек производит в свою пользу такие взносы, то он имеет право не оплачивать налоги с переведенных на свой индивидуальный пенсионный счет сумм.

Далее идет налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг (кроме косметологических). Таким образом, если работник воспользовался платной медициной, то он имеет право не платить подоходный налог с потраченной суммы в переделах 94 МРП или 274 198 тенге в год.

Плюс 5% к пенсионным накоплениям: когда работодатели за свой счет должны платить взносы в ЕНПФ

Для этого работодателю нужно предоставить документы, подтверждающие оказание платных медицинских услуг, их стоимость и оплату работником, который претендует на вычет.

И в качестве третьего дополнительного вычета можно применить размер начисленных на основной долг по ипотеке в жилищном строительном банке процентов.

То есть для этого в бухгалтерию нужно принести ипотечный договор и график платежей, где прописаны ежемесячные размеры вознаграждений. Эти суммы также будут ежемесячно вычитаться из оклада для исчисления подоходного налога.

Пример расчетов

Рассмотрим самый распространенный стандартный пример вычетов с зарплаты работника, не входящего в льготную категорию.

Как проверить пенсионные, страховые и другие отчисления от работодателя в Казахстане

Например, его оклад составляет 100 000 тенге. Получается, что обязательный пенсионный взнос равен 10 000 тенге, а на ОСМС – 2 000 тенге.

Вычитаем их из оклада вместе с минимальной зарплатой, остается 45 500 тенге в качестве налогооблагаемой суммы. Значит подоходный налог будет равен 4 550 тенге. А на руки за минусом обязательных платежей работник получит 83 450 тенге.

К примеру, данный сотрудник взял ипотеку в жилищном строительном банке. Проценты по графику платежей в первый месяц составляют около 50 тысяч тенге и ежемесячно понемногу уменьшаются. Отметим, что здесь имеется ввиду не ежемесячный платеж, а только входящее в его состав вознаграждение банка.

Какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане в 2021 году

Если учесть вычет такого размера и оставить прежнюю зарплату, то в первые месяцы с оклада сотрудника вообще не будут вычитать индивидуальный подоходный налог.

Так будет продолжаться пока не увеличится зарплата или размер процентов не станет меньше оставшейся после остальных вычетов налогооблагаемой суммы. Напомним, что в данном случае это 45 500 тенге.

Учитывая стандартные и дополнительные вычеты получается, что, чем меньше зарплата, тем меньше вычитаемый налог в процентном отношении, и чем доходы больше, тем активнее размер индивидуального подоходного налога стремится к своим стандартным 10%.

  • Зарплаты в Казахстане

Узнавайте обо всем первыми

Подпишитесь и узнавайте о свежих новостях Казахстана, фото, видео и других эксклюзивах.

12 ноября. Заработная плата и зарплатные налоги 2021-2022: что изменилось и как не допускать ошибок в расчетах

1. Актуальные вопросы заработной платы и трудовых отношений. Удержания из заработной платы – новые ограничения по исполнительным документам. Практические вопросы удержаний по исполнительным документам. Новый перечень по алиментам. МРОТ – новые правила установления и вопросы применения. Дистанционная (удаленная) занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом изменений в ТК РФ. Дополнительная оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни – новые разъяснения уполномоченных органов власти и судебная практика. О возможности трактовки излишне выплаченных сумм как неосновательное обогащение. Вопросы расчета средней заработной платы. Изменения порядка оформления справки о среднем заработке в органы занятости. Вакцинация – отстранение от работы, вопросы оплаты труда. Новые правила проверок трудовой инспекции (постановление Правительства РФ от 21.07.2021 г. № 1230).

2. НДФЛ. Прогрессивная шкала налогообложения. Новые понятия – основная налоговая база, совокупность налоговых баз. Особенности исчисления и уплаты налога с дивидендов. Правила уплаты налога при превышении 5 млн. руб. в случае получения доходов от двух и более налоговых агентов. Изменения в части необлагаемых налогом выплат. Уточнения в части налогообложения расходов на туризм, санаторно-курортное лечение и отдых работников. Новые правила обложения налогом проезда «северян». Упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Изменения с 2022 года (новый социальный налоговый вычет, единый налоговый платеж). НДФЛ с процентов по вкладам. Текущие вопросы НДФЛ.

3. Новые формы отчетности по НДФЛ. Новая форма 6-НДФЛ (изменения 2021 года). Изменение правил заполнения – от крайних сроков уплаты до даты удержания налога. Рассмотрение особенностей заполнения отчетной формы в логике налоговых органов (отказ от отдельных строк прежней формы отчета, введение строк в части возвращенного НДФЛ, новые понятия – доход, начисленный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, излишне удержанный налог). Возврат и зачет налога – когда и как применяется, как отражается в отчетности. Изменения отдельных принципов заполнения 6-ндфл. 2-НДФЛ как составная часть Расчета по НДФЛ. Новые контрольные соотношения отчетных форм. Заполнение отчетов на практических примерах.

4. Пособия по социальному страхованию. Новая гарантия в части получения пособия по временной нетрудоспособности в размере не менее МРОТ. Уточнения правил применения гос.гарантии в размере 24 МРОТ. Изменения правил назначения и выплаты пособий по социальному страхованию в рамках системы «прямые выплаты» (отмена письменного заявления работника; новая форма – «Сведения о застрахованном лице» и др.). Новые правила оформления и выдачи листков нетрудоспособности. Новые пособия на детей. О перечислении пособий на карты МИР. Рассмотрение вопросов исчисления и выплаты пособий на основе последних разъяснений ФСС России.

5. «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий по социальному страхованию с 2022 г.г. Порядок выплаты пособий с 2022 года. Изменения документооборота (отказ от реестров, передача в ФСС сведений по каждому из работников и др.). Новые полномочия территориальных отделений ФСС России. Отказ от бумажных листков нетрудоспособности. Ответственность работодателей. Проверки ФСС России.

6. Страховые взносы – текущие вопросы исчисления и уплаты. Отчетность по взносам. Уточнения в части возврата сумм излишне уплаченных взносов на ОПС. Изменения в части формы СЗВ-ТД, ответственность в рамках отчетности. Новая форма РСВ (изменения 2021 года). Показатель среднесписочной численности. Позиция Верховного Суда, Минфина, ФНС России по вопросу правил формирования объекта обложения страховыми взносами.

_______________________________________________________________________

Варианты участия:

Онлайн участие в вебинаре + доступ к видеозаписи 10 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в вебинаре, индивидуальные консультации, методические материалы и презентации, доступ к видеозаписи вебинара в течение 10 дней.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Расчет подоходного налога с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис .

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2021 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13%, 15% или 30%.
Читать еще:  Как уволиться без отработки двух недель 2022

Процентная ставка размера НДФЛ в 2021 году зависит от статуса налогоплательщика: (является ли он резидентом РФ или нет), и от размера дохода.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

В 2021 году произойдет изменение, о котором говорили длительное время.

Федеральным законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ с 1 января 2021 года введена прогрессивная шкала ставок при налогообложении НДФЛ.

Прогрессивная шкала ставок при налогообложении одинакова для резидентов и нерезидентов:

13 процентов – с суммы доходов в пределах 5 млн рублей за налоговый период (год);
15 процентов – с суммы доходов, свыше 5 млн рублей за налоговый период (год).

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2021 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% — это беженцы и иммигранты.

Обратите внимание, что гражданин РФ может одновременно является нерезидентом РФ, а иностранец напротив обладать правами резидента. Это зависит от количества дней нахождения на территории РФ (письмо ФНС от 19.09.2016 № ОА-3-17/4272@). Статус определяется на дату получения дохода. Например, работнику начислен доход 20 марта, необходимо высчитать, сколько дней данный работник находился на территории РФ с 21 марта предыдущего года по 20 марта, года начисления дохода.

Внимание, такой порядок расчета применяется для доходов, получаемых физическим лицом через налогового агента – работодатель платит работнику. Если же речь идет о необходимости заплатить налог налогоплательщиком самостоятельно, то статус исчисляется исходя из полного календарного года, за который подается налоговая декларация 3-НДФЛ.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

ИЗМЕНЕНИЕ В ОПРЕДЕЛЕНИИ РЕЗИДЕНСТВА В 2020 году

Федеральным законом от 31.07.2020 № 265-ФЗ, была снижена ставка НДФЛ почти в три раза для некоторых работников. Причем снижение произойдет за весь 2020 год задним числом.

Согласно, вышеуказанного Закона, налоговым резидентом РФ может быть признан работник, который фактически находился в РФ от 90 до 182 календарных дней в 2020 году, а не 183 дня и более.

При этом для того, чтобы стать резидентом РФ на новых условиях, работник должен был подать в ИФНС до 30 апреля 2021 года заявление в свободной форме и получить переплату из бюджета.

После вступления в силу закона, бухгалтера сейчас считают налог по новым правилам.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2021 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также, как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2020 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2021 году с примером

Расчет подоходного налога в 2021 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.
2. Определяется размер вычета.
3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.
4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.
5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример 1:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Пример 2:

Рассмотрим, как считать НДФЛ по ставке 15%, введенной с 1 января 2020 года, для высокого размера заработной платы.

Читать еще:  Как вернуть Айфон в магазин

Директор ООО «ИОН» получает зарплату в размере 500 000 рублей в месяц. По состоянию на октябрь 2021 года директору было выплачено 5 млн рублей с начала года. НДФЛ с доходов за январь-октябрь 2021 года составил 650 000 руб. (10 мес x 500 000 руб. x 13%). При этом ставка налога с этих доходов была использована в размере 13%. Начиная с ноября 2021 года, для обложения доходов директора будет применяться ставка НДФЛ 15%. Следовательно, за эти два последних месяца 2021 года в бюджет было уплачено 150 000 руб. (2 мес. x 500 000 руб. x 13%).

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате.

Если в 2021 году не произойдет изменений, о которых мы расскажем ниже, то пример расчета подоходного налога, описанный выше по тексту, будет актуальным и в 2021 году.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2021 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2021 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты — догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект. Суть данного законопроекта состоит в постепенном повышении налога на доходы с 2021 года по 2025 год на 1% ежегодно в течение пяти лет:

  • 2021 год – 1%;
  • 2022 год – 2%;
  • 2023 год – 3%;
  • 2024 год – 4%;
  • 2025 год – 5%.

В итоге к 2025 году НДФЛ по сравнению с 2020 годом повысится на 5%, и удерживать с работников необходимо будет не 13%, а 18%. Дополнительный процент НДФЛ будет направляться на формирование пенсионного капитала.

Также же законопроектом предполагается, что работники будут вправе отказаться от удержания дополнительных денежных средств, предоставив работодателю соответствующее заявление. Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 18.01.20202

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Шмыгаль решил урезать реальные зарплаты украинцев: чем меньше покупают, тем меньше растут цены

Александр Литвин

В Украине в 2022-м реальный размер зарплат может снизиться. Речь идет как минимум о львиной доле бюджетников и тех, кто получает минималку. Премьер-министр Денис Шмыгаль подал в Верховную Раду проект бюджета на следующий год, который предусматривает рост цен на 8%, а повышение минималки всего на 3%.

Кроме того, правительство так и не выполнило обещание значительно повысить прожиточный минимум. Всего лишь обещанием остается и пенсионная реформа.

О том, почему Шмыгаль обрек украинцев на снижение зарплат, читайте в материале OBOZREVATEL.

Зарплаты в Украине провалили: Шмыгаль бездействует, а украинцев кормят обещаниями

Уровень теневой экономики растет, ни Минсоцполитики, ни премьер не предпринимают никаких действия для того, чтобы хоть как-то исправить ситуацию. В Минэкономики обнародовали данные статистики: примерно 11 млн украинцев экономически активного возраста официально не получают никакие доходы. Вероятно, зарабатывают они в конвертах.

Как показал опыт последних лет, в Украине работают всего два способа вывести зарплаты из тени: штрафы для работодателей, которые не платят налоги, и повышение минималки. Сейчас около 40% всех официально работающих украинцев получают зарплату, близкую к минимальной. Среди них, в том числе, и директора крупных предприятий. Делается это для того, чтобы платить налоги с минимума.

Двукратный рост минималки в январе 2017-го (с 1600 до 3200 грн) дал результат по всем «фронтам». Местные бюджеты выросли на 38%, государственный – на 23%, а экономика страны получила дополнительно 0,5% ВВП. Кроме того, пенсионный фонд дополнительно получил 51 млрд грн. Это в разы компенсировало расходы из бюджета на повышение зарплат.

Шмыгаль, судя по разработанному Кабмином бюджету, придерживается совсем другой позиции. Минимальная зарплата в 2022-м увеличится всего на 200 грн. Это в первую очередь доходы украинских бюджетников. И это в условиях, когда на фоне рекордно высоких цен на газ подорожают практически все продукты и товары. Только по скромных подсчетам правительства цены в следующем году вырастут на 8% (реальный показатель может быть выше), а вот минималку хотят повысить всего на 3%.

OBOZREVATEL спросил у премьера, почему при такой инфляции, в то время как в странах Европы наоборот повышают зарплаты, украинцам прибавят всего 200 грн. Ответ Шмыгаля – чтобы не раскрутить инфляцию. Проще говоря, чтобы цены не росли, нужно сдерживать спрос, то есть платежеспособность украинцев. Чем больше покупают, тем выше цены и наоборот.

«Если неконтролируемо повышать минимальную заработную плату – это довольно большой ресурс, который будет иметь большое влияние на монетарную политику. Это может раскрутить инфляцию до состояния гиперинфляции. Поэтому здесь необходимо держать баланс», – сказал глава правительства.

Отметим, средняя зарплата в Украине составляет около 14 тыс. грн. Достаточной считается минималка в размере 50% средней, однако во многих странах двигаются к показателю в 60%. Таким образом, украинцам должны были бы платить не меньше 7-8,4 тыс. грн, но сейчас этот показатель находится на уровне всего 6 тыс. грн.

Прожиточный минимум и пенсии: кормят обещаниями

В ситуации, когда с теневой занятостью Шмыгаль бороться отказывается, дефицит Пенсионного фонда растет как на дрожжах. А слова премьера о том, что через 15 лет пенсий вообще не будет, положение только обостряют. Солидарная пенсионная система предполагает: вы платите, пока работаете, а потом вам платят, когда вы на пенсии.

Какой же стимул будет у украинца платить, пока работает, если глава правительства уже предупредил: через 15 лет пенсий не будет? Вместо этого Кабмин уже второй год подряд в своей программе пишет про накопительный уровень пенсионного обеспечения.

Законопроект подали с опозданием, но он не принят, дискуссии продолжаются. Главное – правительство полностью провалило информационную кампанию. Достойное пенсионное обеспечение – задача, которая должна объединить всех украинцев, и это о том, что должны делать украинцы с самого начала своей карьеры для того, чтобы не остаться с мизерными выплатами после 60 лет.

Но этим вопросом фактически никто не занимается. Вместо этого пересчитывают пенсии, делают прибавки по 200 грн, из-за которых дефицит Пенсионного фонда только увеличивается. А без повышения минимальной зарплаты и выведения доходов из тени иначе быть и не может.

Куда хуже ситуация с прожиточным минимумом. Здесь правительство наобещало и ничего не приняло. Президент Владимир Зеленский еще в 2019-м анонсировал, что Кабмин проведет расчеты и повысит эту величину. «Прожиточный минимум должен стать реальным. Не помню, на какую конечную цифру выйдет правительство, но реальный прожиточный минимум примерно 4200-4300 гривен ($173,3) по сегодняшнему курсу», – отмечал гарант еще несколько лет назад.

Но ни в 2019-м, ни в 2020-м, ни в 2021-м, ни теперь уже и в 2022-м пересчета не будет. Как и раньше, социальные стандарты в лучшем случае подтягивают на уровень инфляции (а в случае с минималкой, и того меньше). Но ни о каком двукратном повышении речь не идет.

Социальная сфера в Украине за несколько лет правительства Шмыгаля осталась без обещанных реформ. Накопительные пенсии только обещают, при этом работающим украинцам уже внушают, что через 15 лет солидарной (той, которая существует сейчас) системы не будет. Прожиточный минимум (а от него зависят размеры пенсий, алиментов, выплат солдатам, часть зарплат и т.д) не реформировали, хотя такое задание правительству ставил и парламент, и президент.

А в условиях растущих цен повышать минимальную зарплату только на 200 грн, что даже не покроет рост цен, это откровенное преступление перед бюджетниками, самыми малообеспеченными работающими украинцами. Шмыгаль фактически подал бюджет, который толкает украинцев к еще большей бедности.

Страховые взносы в 2022 году

Страховые взносы в 2022 году должны были увеличить, но в результате принятия отдельных законов и указов ситуация изменится. Ранее действовали стандартные ставки, и рассчитывать суммы взносов в фонд обязательного государственного страхования было проще. Какими будут требования в 2022 году, что изменится для каждой категории граждан – детально об этом далее. Ниже описаны основные законодательные изменения, а также представлена таблица, которая поможет рассчитать сумму обязательных страховых отчислений.

Закон о взносах для ИП

Правительство России предприняло ряд мер, нацеленных на изменение социальной политики. Это повлияло на размеры фиксированных страховых взносов в 2022 году. Президент РФ подписал законопроект, которым были утверждены ставки для индивидуальных предпринимателей. Закон № 322-ФЗ был опубликован на официальном портале правительства и вступил в силу с 2021 года.

До выхода этого закона ставки регулировались редакцией статьи 430 НК РФ. В новом законодательном документе содержатся поправки, которые устанавливают новые размеры взносов с 2022 года. Согласно новому законодательству, для предпринимателей с доходом до 300000, на ОПС и которые не производят никаких выплат физлицам, размер страховых взносов будет равняться 34445 рублей в 2022 году.

Также будет изменена сумма медицинского страхования и взносов для лиц, которые занимаются частной практикой и ИП. В 2022 году страховые взносы ИП будут равняться 8766 рублей.

Важный нюанс: индивидуальные предприниматели, которые прекращают свою деятельность или же завершают частную практику, обязаны на протяжении 15 рабочих дней уплатить начисленные суммы за предыдущий период. Для остальных ИП и лиц, занимающихся частной практикой, сроки сдачи также установлены на законодательном уровне. Вся сумма за год должна быть уплачена не позднее 31 декабря, но разрешено вносить на протяжении года фиксированные платежи в любое удобное время.

Читать еще:  Как усыновить (удочерить) ребенка из дома малютки

Полностью освобождены от уплаты взносов те ИП и лица, занимающиеся частной практикой, которые осуществляют уход за нетрудоспособными лицами: детьми-инвалидами, взрослыми лицами с инвалидностью I группы, а также за родственниками старше 80 лет.

Отмена ставки 15% страховых взносов с 2022 года

На законодательном уровне предполагалось, что с 2021 года будут пониженные страховые взносы. Планировалось введение ставки в размере 15%, но уже в 2022 году это нововведение будет отменено. Соответствующее решение было принято 28 мая, когда Председателем российского Правительства Мишустиным было проведено совещание, посвященное обсуждению объемов финансирования мероприятий общенационального масштаба, нацеленных на восстановление экономики и повышение доходов населения.

Был принят план, включающий в себя девять разделов. В нем были предусмотрены более пяти сотен мер, касающихся различных направлений жизни общества. Одной из основных целей рассматривалось увеличение доходов населения, где было предусмотрено и снижение страховых взносов. Также были рассмотрены такие цели, как стабилизация экономического роста и прогресса, развитие экспорта, импортозамещения и снижение уровня безработицы. Одной из мер было снижение ставок по взносам для МСП до 15%. Но этот проект был приостановлен, ставки страховых взносов в 2022 году изменятся.

Будет ли повышение страховых взносов с высоких зарплат

В настоящее время работодатели обязаны выплачивать страховые взносы за работников, при этом начисления производятся из расчета – 22% от суммы заработной платы. Но эта формула расчета актуальна только для тех случаев, когда зарплата сотрудника не превышает лимиты в 1,465 миллиона рублей в год. То есть, лимит для такого тарифа – это примерно 122000 рублей в месяц. Для более высокооплачиваемых сотрудников ставка снижается – за них работодатель выплачивает только 10%. Но правительство планировало повысить тариф.

Согласно плану Министерства финансов, такой шаг сумеет существенно увеличить поступления в бюджет. По плану Минфина, если повысится тариф обязательных страховых выплат для сотрудников, которые получают высокие зарплаты, то такой ход принесет в бюджет до 45 миллиардов рублей. Предельная величина зарплат, на которые будет повышаться тариф, – 1,465 миллиона за год.

Каким именно будет повышение – это пока неизвестно, но эта программа уже нашла критиков среди ведущих экспертов. Эксперты предполагают, что такой шаг приведет к повышению нагрузки на ПФР за счет увеличения объемов пенсионных обязательств.

Страховые взносы на ОПС и ОМС с 2022 года

По состоянию на 2021 год действует одна база для страховых взносов, в которой расписаны ставки, изменяющиеся в зависимости от размера заработной платы сотрудника. Ниже представлена таблица, которая содержит данные, актуальные на 2021 год:

Тип взносаДля сотрудников, которые получают зарплату ниже предельного лимитаДля сотрудников, чья зарплата выше предельной величины
ОПС (пенсионной)22%10%
ОМС (медицинское)2,9%0%
Социальное (общее)5,1%5,1%

Также есть отдельные тарифы для сотрудников, которые задействованы на опасных предприятиях, на случай травматизма и потери работоспособности. Сумма рассчитывается исходя из заработной платы и колеблется в пределах от 0,2% до 8,5%. Также отдельно рассчитывается страхование на случай материнства.

В 2022 году, согласно принятому законодательству, должны были вырасти пределы страховых взносов по ОПС – до 26%. Но аналитики пришли к выводу, что такое резкое повышение привело бы к большим финансовым нагрузкам на бизнес. Поэтому президент РФ Владимир Путин подписал указ о заморозке роста тарифов. Что касается взносов по ОМС, схема начислений останется неизменной, не вырастут и ставки. Это касается как сотрудников с высокими зарплатами, превышающими предельную величину, так и работников, чей годовой заработок не выше 1,465 миллиона.

Льготные тарифы для некоторых организаций

В 2022 году также будут действовать определенные льготные условия для некоторых видов предприятий. Президент продлил запрет на рост страховых ставок для категорий предприятий, указанных в таблице. Также в таблице прописаны действующие льготные ставки для социального, пенсионного и медицинского страхования:

Тип предприятияОПСОМССоциальное страхование
Научные, культурные, спортивные или связанные со здравоохранением организации, некоммерческие, работающие по УСН20%0%0%
Аккредитованные IT-компании, а также организации, связанные с производством и реализацией аудиовизуальной или анимационной продукции8%2%4%
Организации, занимающиеся страхованием членов экипажа судов0%0%0%
Организации, занимающиеся технической и рекреационной деятельностью в отдельных экономических зонах20%2,9%5,1%
Работодатели, получившие статус участников проекта «Сколково»14%0%0%
ИП, работающие в Крыму и Севастополе, в свободных зонах экономики, резиденты территорий с опережающим экономическим развитием6%1,5%0,1%

Только одна категория предприятий и работодателей утратила право на льготы. Это хозяйства и партнерства, которые осуществляли деятельность, связанную с внедрением патентов, работающие по УСН.

Страховые взносы за себя

Как специалисты, занимающиеся частной практикой, так и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных сотрудников, также должны вносить средства в счет обязательного страхования. Вот категории налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать страховые взносы за себя:

  • ИП, работающие без наемных работников;
  • адвокаты, нотариусы, юристы (частники);
  • оценщики, аудиторы, медиаторы;
  • арбитражные управляющие, работающие частно;
  • фермерские хозяйства (будут обязаны выплачивать обязательные взносы по фиксированным тарифам с 2022 года);
  • другие лица, ведущие частную практику или занимающиеся предпринимательством, без привлечения сотрудников в свое дело.

Такие категории регулярно (ежегодно) уплачивают фиксированные суммы в рамках обязательного пенсионного и медицинского страхования. Величины платежей установлены законодательно и определены заранее на расчетные периоды. Так, на данный момент в НК имеются данные о суммах за 2018-2021 годы. Но уже разработан законопроект, корректирующий 430-ую статью второй части кодекса и фиксирующий показатели взносов на период с 2022-го по 2024-ый год.

В 2022 году будут установлены такие фиксированные взносы:

  • на пенсионное страхование – 36455;
  • на медицинское страхование – 8763.

В 2021 году ставка ОПС составляет 32448 рубля в год, а выплаты за ОМС составляют 8426. Эти ставки актуальны лишь для тех ИП и частников, которые зарабатывают официально не более 300 тысяч рублей в год. Для тех же, чьи доходы превышают этот предел, действует фиксированная ставка плюс 1% от той суммы дохода, которая была получена свыше 300 000 рублей.

Для частников и ИП также существует добровольная оплата страховых взносов. К примеру, на случай потери трудоспособности или же материнства. Для тех, кто хочет в 2022 году получить выплаты по этим видам необязательного страхования, есть требование – они должны произвести платежи в течение 2021 года. Для этих целей необходимо заранее подать заявление, заполненное по соответствующей форме в Фонд социального страхования, и узнать тарифы страховых взносов. При том расчет страховых взносов производится по формуле:

  • МРОТ умножается на 12, а полученная сумма – на 2,9.

В этой формуле МРОТ – минимальная зарплата в РФ, 12 – количество месяцев, а 2,9 – это процентная ставка соцстрахования.

Нюансы уплаты страховых взносов

Свежие новости предупреждают о том, что в 2022 году ожидаются некоторые перемены – изменится процент страховых взносов, но процедура останется практически неизменной. Оплата в 2022 году будет производиться в стандартном порядке. Сумма всех видов взносов будет переводиться в ФНС России. В тех случаях, если требуется перечисление по ОСС, это оплачивается отдельно – средства поступают в Фонд социального страхования.

Ежемесячная уплата страховых взносов должна переводиться не позднее 15 числа. Исключение составляют случаи, когда 15 число выпадает на выходной день, в такой ситуации крайний срок оплаты переносится на следующий рабочий день. Также важно составлять отчетность строго в указанные сроки. Отчеты подаются ежеквартально, их необходимо предоставить в течение месяца после завершения отчетного периода. При большом количестве кадров – от 10 человек, отчеты разрешено подавать в электронном формате.

Важно учитывать и нюансы оплаты. Для оплаты ОПС формируется платежное поручение с использованием кода бюджетной классификации. Также существуют отдельные коды для социальных и медицинских страховых взносов. Уточнить КБК для каждого типа перечислений можно в региональном налоговом органе. Также можно воспользоваться онлайн-справочником.

Как можно увидеть, ставки страховых взносов в 2022 году будут расти. Изменения коснутся всех индивидуальных предпринимателей и лиц, ведущих частную практику. Сроки уплаты останутся прежними, а также категории лиц, освобожденных от взносов, останутся теми же.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector