Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Сегодня ни для кого не является секретом, что оформляя и в последующем погашая ипотечный заем можно оптимизировать общую налогооблагаемую базу, за счет льготного имущественного вычета. Налоговый Кодекс РФ прямо указывает, что сумма льготного налогового вычета не может быть больше суммы в 2 миллиона рублей. Однако это не относится к суммам, которые направлены на покрытие банковских процентов по договору ипотеки. Таким образом, ограничения на сумму льготного имущественного вычета не действуют на кредитные проценты по целевым банковским займам.

Льготный вычет по оплаченным банковским процентам осуществляется периодически по мере погашения ипотечного займа. Для этого ежегодно необходимо представлять в местный фискальный орган соответствующие подтверждающие документы (договор кредитования, квитанции об уплате и т.д.). Кроме того, для этих целей вам понадобится выписка с соответствующего банка с подробной разбивкой погашения основной суммы кредита и банковских процентов.

Примечание:

Если ипотечный договор оформлялся в иностранной валюте, расчет имущественн налогового вычета при ипотеке производится в национальной валюте, с учетом текущего курса Центробанка.

Если налогоплательщик для покрытия ипотечного займа, привлек другие кредитные средства с более выгодным процентом или сроком кредитования, он утрачивает право на льготный налоговый вычет. Дело в том, что подобные кредиты оформляются не для приобретения недвижимости, а с целью рефинансирования старого ипотечного займа, соответственно не могут быть основанием для льготного вычета по ипотеке.

Льготный имущественный налоговый вычет при ипотеке — наглядный пример расчета

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Исходные данные:

Оформляется ипотека на новостройку общей стоимостью 4,5 миллиона рублей, общий срок действия договора 10 лет.

Общая сумма процентов по договору ипотечного кредитования составляет порядка 1 миллиона рублей.

Расчет льготного вычета:

При заданном условии, что максимальный порог для получения льготного вычета 2 миллиона рублей, а сумма банковских процентов 1 миллион рублей, льготному вычету подлежит общая сумма, то есть 3 миллиона рублей. Таким образом, сумма льготного вычета из базы, подлежащей налогообложению, составит 390 тысяч рублей (3 миллиона х 13%).

Выплаты:

Льготный вычет от стоимости новостройки, в размере 260 тысяч рублей, выплачивается налогоплательщику только единожды, не зависимо от того личные или заемные средства были уплачены. Вычеты по кредитным процентам производятся периодически по мере регулярного погашения кредита, в нашем случае, это на протяжении 10 лет.

Особенности процедуры и правовой характер

Право на применение льготного имущественного налогового вычета принадлежит всем гражданам, обладающим официальным доходом и статусом налогового резидента. Говоря иначе, для получения налоговых льгот, вы должны иметь официальный доход, с которого ежемесячно отчисляются налоговые платежи.

На льготный имущественный вычет не распространяется срок давности. А размер льготных вычетов определяется исходя из норм, действовавших на момент заключения соответствующей сделки с недвижимостью. Например, если вы подадите заявку, на льготный вычет спустя три года после покупки новостройки, расчет будет произведен по ставкам, действовавшим три года назад.

Относительно права на льготный вычет, возможность на его реализацию предоставляется налогоплательщику только единожды. Однако имеется исключение для сделок с недвижимостью заключенных до 2001 года. Если вы уже прибегали к налоговым льготам до 2001 года и на сегодняшний день вычет полностью перекрыт, при покупке новой квартиры, вы можете повторно обратиться в фискальные органы для произведения льготного налогового вычета. Если вы приобретали несколько квартир, но правом льготного вычета не пользовались, вы можете выбрать одну из них для подачи заявки и оптимизации налогооблагаемой базы.

В случаях, когда требуется произвести вычет для имущества находящегося в общем совместном владении нескольких лиц (например, совместная собственность мужа и жены), вычет по договоренности применяется к одному из совладельцев. При этом считается, что второй собственник реализовал свое право на налоговые льготы и не может обращаться повторно.

Необходимо отметить, что льготный имущественный вычет носит обособленный самостоятельный характер и ни как не влияет на другие стандартные, профессиональные и социальные налоговые льготы.

Для получения льготного вычета из общей налогооблагаемой базы, необходимо по завершении налогового периода, подать в территориальный фискальный орган заявление с приложением всех соответствующих документов. Заявление подается в фискальный орган по месту прописки налогоплательщика.

Каждая отдельно взятая ситуация может потребовать от вас дополнительных документов и справок, однако существует стандартный набор требуемых документов. Для оформления льготного вычета из налогооблагаемой базы, вам необходимо представить следующую документацию:

Налоговый вычет НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимости – операция очень затратная. Особенно, если вы приобретаете ее в ипотеку. Не секрет, что при приобретении квартиры (для упрощения ситуации дальше мы будем говорить исключительно о приобретении квартиры) в ипотеку заемщику необходимо раскошелиться: требуются деньги на первоначальный взнос, страхование жизни, требуемое согласно правилам банка, и оплачиваемое ежегодно, плюс небольшие, но важные траты на нотариуса (за нотариальное удостоверение договора – требуется не всеми банками), на аренду банковской ячейки. В результате, счастливый владелец свежеприобретенной квартиры часто вынужден считать буквально каждую копейку, чтобы свести концы концами. Так что предоставляемый государством налоговый вычет на недвижимость может прийтись тут как нельзя кстати.

Что нужно для получения налогового вычета по ипотеке

Для начала давайте рассмотрим общие условия получения налогового вычета при приобретении недвижимости. Их несколько:

  • налогоплательщик (получатель вычета) должен являться дееспособным совершеннолетним резидентом РФ (в соответствии с положениями ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
  • приобретаемая недвижимость находится на территории РФ;
  • максимальная сумма, с которой можно вернуть уплаченный налог — 2 миллиона рублей. Вычет в отношении процентов в соответствии с договором займа (кредита) предоставляет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов, но не более 3 миллионов рублей. Это означает, что максимальная сумма уплаченного в бюджет налога, которая может быть возвращена в связи с приобретением недвижимости составляет 260 000 руб (2 миллиона Х 13 процентов), а по «ипотечным процентам» – 390 000 руб. (3 миллиона Х 13 процентов);
  • налоговый вычет предоставляется в отношении 3 прошедших лет (т. е. в 2018 году – за 2015, 2016 и 2017 годы);
  • ограничения по количеству получения вычетов в течение жизни налогоплательщика (более подробно рассмотрим ниже).

До 2014 года действовали ограничения, согласно которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 01.10.2014 абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ был изложен в новой редакции, в соответствии с которой вычет разрешено получать по нескольким объектам жилья, однако новые правила применимы только к сделкам, заключенным после вступления в силу соответствующих изменений.

Налоговый вычет, если квартира приобретена до 2014 года

Если вы приобрели жилье до 2014 года и получили по нему имущественный вычет, то для вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн. руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом, даже если вы получили вычет меньше максимальной суммы, то получить «остаток» при покупке другого жилья будет нельзя.

Вычет по ипотечным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку).

Однако, стоит отметить, что если вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года.

Налоговый вычет, если квартира приобретена после 1 января 2014 года

Как уже отмечалось выше, с 01.01.2014 в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно получить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Читать еще:  Вступила в наследство на квартиру и хочу подарить

Увы, если вы уже воспользовались своим правом на налоговый вычет в отношении квартиры, приобретенной до 1 января 2014 года, и при этом не «выбрали» всю сумму вычета, дополучить остаток вычета при покупке другого жилья все равно не получится. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что вы воспользовались имущественным вычетом по «старым правилам»: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается, о чем прямо сказано в п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ от 23.07.2013, а также в разъяснениях Минфина и ФНС – см. Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/16779@, Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559.

К вычету по кредитным процентам по квартирам, приобретенным после 1 января 2014 года, также стали применяются новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн. руб.;
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Возникает вопрос: что делать, если вы получили имущественный вычет по квартире, приобретенной до 2014 года, но не пользовались вычетом по ипотечным процентам? После вступления в силу закона № 232 от 23.07.2013 ФНС России дал несколько неоднозначных разъяснений по этому вопросу, причем далеко не все были в пользу налогоплательщиков. Однако письмом ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 этот вопрос был окончательно разрешен в пользу налогоплательщиков. Как разъяснила ФНС России, если вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Аналогичные выводы сделал и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331.

Наконец, если вы попали в категорию счастливчиков, которые получили свой налоговый вычет еще на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», т.е. до 01.01.2001 года, то как раз этот «древний вычет» не учитывается. То есть при приобретении другого жилья (даже при том, что вычет до 2001 года фактически был получен), вы можете смело считать, что ранее вычетом не пользовались и готовить документы для получения вычета в текущий период. Об этом сказано, в частности, в Письмах Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229.

  • если Ваша квартира стоит меньше двух миллионов рублей, то вычет составит всю стоимость квартиры. То есть если вы купили квартиру за 800 000 рублей, то потенциальный размер Вашего вычета – 800 000*13% (104 000 руб.);
  • если Ваша квартира стоит больше – увы, Ваш вычет составит ровно два миллионаа если за 5 500 000 рублей, то – 2 000 000 * 13% (260 000 руб.);
  • если в 2014 году вы получили вычет на сумму менее 2 000 000 руб., а в 2017 году приобрели новую квартиру, вы можете получить из бюджета «недополученную» часть Вашего налогового вычета.

Естественно, имеет значение, насколько «белая» у Вас заработная плата, поскольку из бюджета можно вернуть путем вычета только то, что туда попало. То есть если Ваша официальная заработная плата – 10 000 рублей, то в бюджет могло уйти не больше 15 600 рублей в год (10 000 *12 месяцев* 13%), и соответственно вы сможешь вернуть из бюджета ровно эту сумму. Другое дело, что в таком случае вы сможете обращаться за вычетом несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму, установленную законом.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке — инструкция для 2021 года

Для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2020 год для получения имущественного вычета по ипотеке можно использовать различные способы, одним из которых является оформление отчета в специальной программе, разработанной налоговой службой.

Архив с программой можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой ноутбук, компьютер, после чего заполнить необходимые разделы и сформировать декларацию. Подготовленный бланк 3-НДФЛ можно распечатать, подписать и сдать в ИФНС, а можно сохранить его в подходящем формате xml и передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Как получить имущественный вычет по ипотеке в 2021 году?

НК РФ предусматривает два вида вычетов в отношении купленных объектов недвижимости:

  • 2 млн.руб. — предоставляется в отношении стоимости приобретенного жилья, указанной в договоре купли-продажи;
  • 3 млн.руб. — предоставляется в отношении уплаченных ипотечных процентов тем покупателям, кто приобрел квартиру по договору ипотеки.

Два вычета не зависят друг от друга и рассчитываются отдельно.

Налогоплательщик сможет вернуть 13% от своих расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке, но не более:

  • 260 000 руб. — для стоимости квартиры;
  • 390 000 руб. — для ипотечных процентов.

Сумма налога, которую можно вернуть за прошедший год, не может превышать размера удержанного за этот год НДФЛ.

Чтобы вернуть все положенные средства, покупатели квартир по ипотечному договору обычно сначала используют вычет 2 млн. руб. и возвращают 260 тыс. руб., после чего обращаются за вычетом по ипотеке. Можно это сделать в одной декларации, если уплаченного НДФЛ за прошлый год достаточно для возврата всей положенной суммы. В противном случае можно подавать 3-НДФЛ ежегодно, постепенно выбирая весь вычет.

Чтобы не ошибиться с применямой формой, можно воспользоваться удобным способом подготовки отчета — скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, установить ее и внести нужные данные в правильные строки.

Ниже дана ссылка на бесплатное скачивание установочного архива, а также дана пошаговая инструкция, которая позволит правильно составить отчетность для получения вычета по ипотеке.

Скачать программу Декларация 2020

Скачивать архив для установки программы лучше всего из официального источника — сайта ФНС. Сделать это можно абсолютно бесплатно самостоятельно, процесс установки занимает не больше двух минут.

Если отчетность заполняется для возврата НДФЛ по ипотеке сразу за несколько лет, то нужно заполнять отдельные декларации для каждого года по форме, действующей для этого года.

Если процесс оформления выполняется в программе, то необходимо скачать по ссылке выше установочные архивы для соответствующих лет.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе для возврата налога по ипотечным процентам

Первое, что нужно сделать — это скачать архив для установки с сайта ФНС — ссылка дана выше.

На втором шаге скачанный архив устанавливается на компьютер, ноутбук. Если есть сложности, можно дополнительно скачать «Инструкцию по установки» также с сайта ФНС.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Установленную программу следует открыть — в исходном виде она выглядит следующим образом:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Слева можно увидеть 7 вкладок, из которых с целью получения вычета по ипотечным процентам нужно заполнить:

  • Задание условий — исходные данные;
  • Сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
  • Доход в РФ — отражение заработной платы за год и удержанного налога (заполняется на основании справки о доходах, запрошенной у работодателя);
  • Вычеты имущественные — расчета суммы льготы в отношении ипотеки;
  • Зачет/возврат налога — вкладка добавлена в 2021 года для формирования заявления на возврат налога.
Задание условий

Верхнюю вкладку программы нужно заполнить всем налогоплательщикам. Если цель формирования 3-НДФЛ — это подача в связи с правом на имущественный вычет в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному договору, то заполнить нужно:

По нажатию на многоточие выбирается подходящий номер отделения ФНС, относящийся к адресу жительства покупателя квартиры. Можно начать вводить нужный номер, и программа сама найдет отделение.

Читать еще:  Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год?

Если номер ИФНС не известен, то его можно посмотреть на сайте ФНС, указав свой адрес.

Выбирается пункт «Лично», если в планах самостоятельно обратиться в ФНС с декларацией.

Пример заполнения вкладки:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Реквизиты декларанта

Вторая вкладка программы содержит сведения о налогоплательщике, который несет расходы в связи с уплатой процентов по ипотечному договору и желает вернуть часть своих затрат.

На данной вкладке для заполнения 3-НДФЛ физическому лицу следует указать следующие данные:

Данные о рождении

Реквизиты документа, удостоверяющего личность

Практически всегда это паспорт гражданина РФ.

В поле «Вид документа» нужно нажать на многоточие и выбрать «паспорт гражданина РФ» — код 21.

Пример заполнения второй вкладки:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Доходы

Если человек получал доходы только от российских компаний, то достаточно заполнить третью вкладку программы «Доходы, полученные в РФ». Если также были поступления от иностранных лиц, то на вкладке «Задание условие» нужно отметить пункт «имеются доходы в иностранной валюте», после чего активируется дополнительная вкладка «Доходы за пределами РФ».

Для лиц, получающих зарплату от российских работодателей заполнение проводится в следующем порядке:

Наименование, ИНН, КПП, ОКТМО

Расчет стандартных вычетов

Галочку нужно ставить только для случая, когда работодатель не полностью применил стандартные вычеты, и человек хочет их получить через ФНС, для чего и заполняет 3-НДФЛ.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Пример заполнения вкладки:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Имущественные вычеты

Необходимо выбрать вкладку «Имущественные», где будут показаны сведения о купленной квартире в ипотеку, отражена сумма расходов на оплату ипотечных процентов.

Вверху ставится галочка «Предоставить имущественный вычет».

Далее нужно внести сведения о квартире, которая куплена по ипотечному договору. Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные, указанные в таблице ниже.

  • кадастровый;
  • условный;
  • инвентарный.

Обычно номер отражается в договоре купли-продажи.

Вносится вручную непосредственно номер объекта (кадастровый, условный или инвентарный). Если он не известен, то поле не заполняется.

Пример заполнения данных объекта:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Далее заполняется «Расчет имущественного вычета»:

  • Общая стоимость — поле заполнится автоматически на основе стоимости квартиры, указанной в программе при заполнении сведений об объекте.
  • Вычет за предыдущие годы — если квартира куплена в ипотеку в 2020 году, то это поле будет неактивным, так как налогоплательщик впервые обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата налога. Если квартира куплена до 2020 года, то здесь нужно вручную внести уже использованный вычет по стоимости жилья (максимум 2 млн. руб.).
  • Проценты по кредитам за все годы — общая сумма уплаченных процентов, автоматически переносится из указанных сведений об объекте.
  • Вычет по процентам за предыдущие годы — показывается сумма уже использованного вычета по ипотеке (максимум 3 000 000).

Ниже приведен пример заполнения, когда жилье куплено в 2018 году, имущественный вычет по квартире в размере 2 млн. руб. уже использован. Налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке в размере 150 000.

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Заявление на возврат налога

В последней вкладки программы Декларация 2020 заполняются данные для формирования заявления на имущественный вычет и возврат налога по ипотеке.

Здесь нужно нажать на зеленый плюс и выбрать «заявление о возврате».

Отметить пункт «Перечислить всю сумму возврата», тогда программа автоматически проведен расчет на основе указанного дохода, удержанного НДФЛ и уплаченных процентов по ипотеке. При желании можно сумму налога внести вручную, но важно ее правильно рассчитать.

Заполнить реквизиты банка и счета. В поле «Вид счета» следует выбрать «текущий — 02».

Пример заполнения:

Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке - инструкция для 2021 года

Как распечатать?

После заполнению всех вкладок программы Декларация 2020 нужно определить, как будет подаваться 3-НДФЛ в налоговую. Если на бумаге лично или через предсатвителя, то нужно сохранить отчет и распечатать его, делается это так:

  • нажать «Просмотр» — откроется заполненный бланк 3-НДФЛ, нужно проверить, что все данные внесены правильно, в заявлении верная сумма к возврату;
  • нажать «Сохранить» для сохранения данных.
  • нажать «Проверить» — проведется автоматическая проверка программой на правильность заполнения;
  • нажать «Печать» — декларация 3-НДФЛ будет распечатана;
  • подписать распечатанный документ и отнести в налоговую.

Если декларация будет сдаваться в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, то действоваться нужно следующим образом:

Имущественный вычет: экономим при покупке квартиры по ипотеке

Приобретение квартиры предполагает очень серьёзные финансовые расходы. И иногда они могут довольно сильно давить по семейному бюджету, не давая людям продохнуть и заставляя их считать каждую копейку.

Именно поэтому экономия является чрезвычайно важной мерой. Необходимо искать пути уменьшения расходов до минимума. Лишь это сможет помочь человеку чувствовать себя свободнее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (804) 333-20-57 . Это быстро и бесплатно !

Одним из самых распространённых механизмов приобретения жилья среднестатистическими российскими семьями является использование ипотечного кредитования. Такой займ позволяет растянуть оплату стоимости квартиры на многие годы.

Но здесь имеется и негативная сторона вопроса. А именно – проценты, которые значительно увеличивают итоговую сумму выплат и буквально «пожирают» доходы граждан. Зная о наличии такого «бонуса», государство старается помочь людям получит заветные квадратные метры. Для этих целей и была создана программа имущественного вычета.

Выгодна ли ипотека на вторичное жилье? Ответ здесь.

Описание программы

Данный государственный проект направлен поддержать граждан в их стремлении решить собственные жилищные проблемы.

Его суть состоит в возможности возврата части суммы, ушедшей на покупку квартиры.

При взятии ипотеки можно также немного компенсировать выплату процентов. Всего можно возвратить 13 % от общей суммы, затраченной на жильё.

Справка: данная цифра не была взята «с потолка». Тринадцать процентов – размер ставки налога на доходы физических лиц. Возврат денег является, по сути, компенсацией данного сбора со стороны государства.

Также частично восполняются затраты, ушедшие на покупку строительных материалов, ремонт и прокладку коммуникаций.

Однако не всё так замечательно, как могло бы быть. Имеются некоторые ограничения на максимальную сумму, с которой будет производиться вычет. Для стоимости квартиры (включающей её ремонт) предел установлен на цифре в два миллиона, а для процентов по ипотечному кредиту – в три миллиона рублей.

Имеется ещё один нюанс. Если вычет на квартиру был использован не полностью (например, не на 2 млн., а на 1,5), то его можно перенести на другой объект. При этом ипотечные проценты компенсируются лишь единожды и не переносятся.

Узнайте, какие документы необходимы при оформлении военной ипотеки, прямо сейчас.

Получение выплат

Для того, чтобы воспользоваться всеми преимуществами данной федеральной программы, следует обратиться в налоговую инспекцию.

Там необходимо предоставить одному из сотрудников учреждения следующий пакет документов:

  • свидетельство о праве собственности на квартиру (или её долю), договор купли-продажи и акт приема-передачи;
  • чеки и справки, подтверждающие оплату (покупка квартиры, её ремонт, выплаты по кредиту);
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация по НДФЛ;
  • удостоверение личности;
  • идентификационный код;
  • договор о предоставлении кредита.

Выплаты, как мы видим, осуществляются по факту наличия трат. Немаловажным фактором положительного решения вопроса является наличие прав на объект недвижимости, компенсацию можно будет получить лишь после приобретения последних.

Как высчитывать сумму вычета?

Чтобы узнать общий размер выплат, который человеку должен поступить от государства при приобретении жилища в кредит, необходимо знать саму стоимость квартиры, а также сумму, которая набежала по процентам.

Отталкиваясь от этих значений, вычисляем тринадцать процентов, которые должны прийтись на вычет. Довольно простая в понимании формула.

Парa примеров подсчёта

Итак, имеем первый вариант: особа взяла в кредит жилище стоимостью в 1,5 миллиона рублей. На выплату процентов у неё ушло 2,5 миллиона. Значит, сумма компенсации будет равна: (1,5 + 2,5) * 13% = 0,52 млн. рублей (520000 рублей).

Второй гражданин приобрёл себе квартиру за 3,7 миллиона, выплатив в качестве процентов 5,5 миллионов. Тут нужно обязательно вспомнить об ограничениях по суммам, из которых «изымается» вычет: два и три миллиона соответственно. Поэтому здесь человеку полагается: (2 + 3) * 13% = 0,65 млн. (650000 рублей).

Читать еще:  Имущественные налоги, которые нужно платить гражданам

Зная о программе имущественного вычета и используя его, человек сможет сэкономить при приобретении квадратных метров по ипотеке немалую сумму денег. При огромных ценах и суммах ежемесячных выплат, такой бонус от государства – как глоток свежего воздуха.

Именно поэтому знать об этих компенсационных механизмах и пользоваться ими при первой же возможности необходимо обязательно. Следует использовать все блага, которые предоставляются в нашей стране. Только так появится шанс не только успешно выжить, но и стать успешным, счастливым, обеспеченным.

Перевести жилую недвижимость в коммерческую: возможно? Ответ в нашей статье.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговый вычет по ипотеке: нюансы и расчет

Сего­дня все боль­ше семей реша­ют­ся на ипо­те­ку. Конеч­но, ипо­теч­ный кре­дит вно­сит в жизнь заем­щи­ка зна­чи­тель­ные финан­со­вые обре­ме­не­ния, свя­зан­ные с пога­ше­ни­ем кре­дит­ных обя­за­тельств перед зало­го­дер­жа­те­лем. Одна­ко мало кто зна­ет, что при при­об­ре­те­нии квар­ти­ры в ипо­те­ку, заем­щик по зако­ну может пре­тен­до­вать на нало­го­вый иму­ще­ствен­ный вычет по ипо­те­ке. Дан­ное пра­во мож­но реа­ли­зо­вать лишь еди­но­жды, при повтор­ном ипо­теч­ном кре­ди­те, заем­щик уже не может рас­счи­ты­вать на полу­че­ние суб­си­дии от государства.

Рас­чет и полу­че­ние иму­ще­ствен­но­го нало­го­во­го выче­та по ипотеке

Полу­чить иму­ще­ствен­ный вычет заем­щик может сра­зу или каж­дый месяц с зар­пла­ты. Но, как пра­ви­ло, полу­че­ние про­ис­хо­дит в сле­ду­ю­щем поряд­ке: сна­ча­ла воз­вра­ща­ют­ся нало­ги на сто­и­мость недви­жи­мо­сти, а затем про­ис­хо­дит выпла­та по про­цен­там на ипо­те­ку. Заем­щик ипо­те­ки име­ет пра­во вер­нуть себе денеж­ные сред­ства, упла­чен­ные в виде нало­гов госу­дар­ству, или не выпла­чи­вать подо­ход­ный налог на опре­де­лен­ную сум­му. Для реа­ли­за­ции это­го пра­ва он дол­жен умень­шить нало­го­об­ла­га­е­мый доход, то есть полу­чить иму­ще­ствен­ный вычет.

Нало­го­вый вычет пред­став­ля­ет собой сум­му, умень­ша­е­мую раз­мер дохо­да, с кото­ро­го взи­ма­ют­ся нало­ги. Чаще все­го, зар­пла­та, кото­рую полу­ча­ет работ­ник, состав­ля­ет 87% от реаль­но­го зара­бот­ка, так как 13% рабо­то­да­тель пла­тит за сотруд­ни­ка в каче­стве подо­ход­но­го нало­га. Имен­но эти 13 руб­лей с каж­дых 100 заем­щик может вер­нуть себе в неко­то­рых слу­ча­ях, напри­мер, при покуп­ке жилья в ипо­те­ку или при выпла­те про­цен­тов по это­му кре­ди­ту. Эта два клю­че­вых направ­ле­ния, в рам­ках кото­рых мож­но рас­счи­ты­вать на полу­че­ние иму­ще­ствен­но­го выче­та с налогов.

Кто имеет право на вычет налогов?

Полу­чить иму­ще­ствен­ный вычет могут работ­ни­ки, у кото­рых име­ют­ся, обла­га­е­мые подо­ход­ным нало­гом дохо­ды. В первую оче­редь это те заем­щи­ки ипо­те­ки, кото­рые рабо­та­ют по най­му и полу­ча­ют «белую» зар­пла­ту. Если доход «серый», то работ­ник может рас­счи­ты­вать на вычет толь­ко с офи­ци­аль­ной зар­пла­ты. Если заем­щик тру­дит­ся на несколь­ких пред­при­я­ти­ях или долж­но­стях сра­зу, то он может полу­чить одно­вре­мен­ный иму­ще­ствен­ный вычет с дохо­да от всех предприятий.

Поми­мо зар­пла­ты заем­щик может полу­чать и иные дохо­ды, кото­рые так­же обла­га­ют­ся 13% нало­гом. К при­ме­ру, доход от про­да­жи акций или цен­ных бумаг, от сда­чи в арен­ду дру­го­го иму­ще­ства. Сто­ит отме­тить, что жен­щи­ны, кото­рые нахо­дят­ся в декрет­ном отпус­ке и полу­ча­ют выпла­ты от госу­дар­ства в свя­зи с рож­де­ни­ем ребен­ка, могут полу­чить нало­го­вый вычет после полу­че­ния квар­ти­ры толь­ко после выхо­да на работу.

Суще­ству­ет так­же целый ряд слу­ча­ев и граж­дан, кото­рые НЕ могут пре­тен­до­вать на полу­че­ние нало­го­во­го выче­та по ипотеке:

  • Пред­при­ни­ма­те­ли, исполь­зу­ю­щие упро­щен­ный нало­го­вый режим в сво­ей дея­тель­но­сти не полу­чат вычет­на доход от дан­но­го предпринимательства
  • Пен­си­о­не­ры, кото­рые офи­ци­аль­но не трудоустроены
  • Лица, кото­рые не явля­ют­ся граж­да­на­ми Рос­сий­ской Федерации
  • Сдел­ка куп­ли-про­да­жи недви­жи­мо­сти совер­ша­ет­ся меж­ду род­ствен­ни­ка­ми или меж­ду рабо­то­да­те­лем и работником
  • Если жилье при­об­ре­та­ет­ся по про­грам­мам с исполь­зо­ва­ни­ем госу­дар­ствен­ных суб­си­дий (воен­ная ипо­те­ка, мате­рин­ский капи­тал и т.д.).

Есте­ствен­но, оформ­ле­ние всех доку­мен­тов, что­бы полу­чить нало­го­вый вычет по ипо­те­ке, потре­бу­ет от заем­щи­ка неких уси­лий и вре­ме­ни, но конеч­ная сум­ма воз­вра­та вполне оправ­ды­ва­ет ста­ра­ния. А, соб­ствен­но гово­ря, какая сумма?

Как произвести расчет имущественного вычета?

Рас­чет сум­мы иму­ще­ствен­но­го выче­та умень­ша­ет нало­го­об­ла­га­е­мую базу, то есть сум­му, с кото­рой удер­жи­ва­ет­ся налог. Таким обра­зом, от госу­дар­ства воз­мож­но полу­чить в каче­стве нало­го­во­го воз­вра­та не саму сум­му выче­та, а те 13% от этой сум­мы, то есть тот подо­ход­ный налог, кото­рый был упла­чен. При этом заем­щик не смо­жет полу­чить от госу­дар­ства боль­ше денег, чем он сам запла­тил нало­гов, выпол­няя финан­со­вые обя­за­тель­ства по ипо­теч­но­му кре­ди­ту. Нало­го­вый иму­ще­ствен­ный вычет по ипо­те­ке, в отли­чие от дру­гих типов выче­тов, может пере­но­сить­ся на буду­щие годы.

Имущественный вычет по ипотеке

Рас­чет нало­го­во­го выче­та при ипо­те­ке: про­цен­ты и покупка

Так как по зако­ну мак­си­маль­ная сум­ма, с кото­рой мож­но полу­чить иму­ще­ствен­ный вычет состав­ля­ет 2 000 000 руб­лей, то рас­чет нало­го­во­го выче­та может быть мак­си­мум с дан­ной сум­мы и в этом слу­чае соста­вит 260 000 руб­лей, если заем­щик пред­по­чтет полу­чить воз­врат нало­га при покуп­ке жилья. Но если кре­дит взят на 20 лет, и заем­щик хочет полу­чать иму­ще­ствен­ный вычет с про­цен­тов, то здесь рас­чет ведет­ся с 3 000 000 руб­лей и в этом слу­чае мак­си­маль­ный раз­мер воз­вра­та соста­вит 390 000 рублей.

Но как же про­из­ве­сти рас­чет иму­ще­ствен­но­го воз­вра­та? Раз­бе­рем на при­ме­ре. Допу­стим, заем­щик зара­ба­ты­ва­ет ров­но 60 тысяч руб­лей и он хочет, что­бы вычет про­из­во­дил­ся из про­цен­тов по ипо­те­ке. Дан­ная сум­ма явля­ет­ся нало­го­вой базой, с кото­рой начи­на­ет­ся вычет и рас­чет сум­мы воз­вра­та. Сняв подо­ход­ный налог по став­ке 13%, полу­чит­ся, что работ­ник полу­ча­ет на руки 52 200 чисты­ми. При таком дохо­де заем­щик берет ипо­те­ку на 20 лет в раз­ме­ре 1 600 000 руб­лей, а еже­ме­сяч­ный взнос по кре­ди­ту в этом слу­чае соста­вит 20 тысяч.

Часть от этой сум­мы пой­дет на пога­ше­ние кре­ди­та, а часть на про­цен­ты по ипо­те­ке. В пер­вые несколь­ко меся­цев боль­шая часть пла­те­жа, а имен­но 18 500, будет ухо­дить на про­цен­ты. Одна­ко заем­щик может сокра­тить эту сум­му. Так из его зар­пла­ты будет вычи­тать­ся 18 500, и уже из остав­шей­ся сум­мы будет вычи­тать­ся 13% — 5395 руб­лей. В этом слу­чае, про­из­ве­дя неслож­ный рас­чет, мож­но кон­ста­ти­ро­вать, что иму­ще­ствен­ный воз­врат по ипо­те­ке соста­вит 2405 руб­лей в месяц. Дан­ная сум­ма будет менять­ся еже­ме­сяч­но, в зави­си­мо­сти от раз­ме­ра выпла­чи­ва­е­мых процентов.

Что каса­ет­ся иму­ще­ствен­но­го выче­та при покуп­ке недви­жи­мо­сти, то здесь про­из­ве­сти рас­чет намно­го про­ще: необ­хо­ди­мо вычесть 13% от раз­ме­ра ипо­теч­но­го кре­ди­та. Отме­тим, что поход­ный налог будет сни­мать­ся толь­ко с 41 500 руб­лей, то про­стой рас­чет пока­жет, что раз­мер обла­га­е­мой за год сум­мы соста­вит 498 тысяч. А так как заем­щик в этом слу­чае может пре­тен­до­вать толь­ко на воз­врат с мак­си­маль­ной сум­мы в 2 млн, то это озна­ча­ет, он не будет пла­тить нало­ги вооб­ще как мини­мум на про­тя­же­нии 4‑х лет.

А что­бы не тра­тить вре­мя и силы на само­сто­я­тель­ный рас­чет нало­го­во­го воз­вра­та, мож­но вос­поль­зо­вать­ся, так назы­ва­е­мым, элек­трон­ным каль­ку­ля­то­ром иму­ще­ствен­но­го выче­та, кото­рый мож­но лег­ко най­ти в Интер­не­те. Сто­ит так­же отме­тить неко­то­рые дру­гие осо­бен­но­сти полу­че­ния иму­ще­ствен­но­го воз­вра­та при ипотеке.

Нюансы получения налогового вычета

Нало­го­вый вычет – это тоже сво­е­го рода льго­ты от госу­дар­ства, и желая полу­чить такую суб­си­дию необ­хо­ди­мо учи­ты­вать неко­то­рые нюан­сы. Вам уже извест­но, что полу­чить нало­го­вые льго­ты по ипо­те­ке мож­но толь­ко еди­но­жды. При­чем вычет по недви­жи­мо­сти и по про­цен­там кре­ди­та свя­за­ны меж­ду собой нераз­рыв­но и пред­став­ля­ют собой одну и ту же суб­си­дию. То есть если заем­щик решит полу­чить сна­ча­ла вычет по жилью при пер­вич­ной ипо­те­ке, а потом поже­ла­ет полу­чить вычет на про­цен­ты при вто­рич­ной ипо­те­ке, то ему сде­лать это не удастся.

Не лиш­ним будет знать то, что если недви­жи­мость оформ­ля­ют в свою соб­ствен­ность сра­зу несколь­ко граж­дан, то мак­си­маль­ный раз­мер воз­вра­та в сум­ме 260 000 руб­лей рас­пре­де­ля­ет­ся на всех соб­ствен­ни­ков жилья, соглас­но их доле. При этом если соб­ствен­ни­ком жилья явля­ет­ся так­же несо­вер­шен­но­лет­ний ребе­нок, то полу­чить нало­го­вый воз­врат за него может один из роди­те­лей. Одна­ко несо­вер­шен­но­лет­ний может и в буду­щем полу­чить воз­врат, если роди­тель еще не полу­чил за него вычет подо­ход­но­го налога.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector