Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Изменения в получении имущественного вычета для супругов в 2015 году

Изменения в получении имущественного вычета для супругов в 2015 году

При оплате патента с опозданием индивидуальный предприниматель обязан уплатить пени без применения штрафных санкций. Такое уточнение МинФин России. Разъяснения ведомства даны в письме ФНС России от 24.10.2017 г. № СД-4-3/21453@. Штраф применяется, если во время налоговой проверки выяснилось, что предприниматель не заплатил или заплатил не полностью налог по патенту в связи с недостоверными сведениями, представленными для получения патента.

Ликвидация ООО в Химках
1 ноября 2017

Закрытие ООО или как пишется в официальной терминалогии налогового органа — "добровольная ликвидация" ООО проходит в несколько этапов и занимает в среднем от 4 до 6 месяцев.

Особенности регистрация ООО в 2017 году
25 октября 2017

Особенности регистрации ООО в 2017 году связаны в первую очередь с репутацией юридического адреса.
Согласно ст.51 ГК РФ Каждое юридическое лицо в процессе регистрации должно указать адрес расположения исполнительного органа. Причем в законодательстве нет понятия «адрес юридического лица». Эти данные фиксируются как «адрес местонахождения». Юридическому лицу нужен адрес местонахождения для таких целей: при открытии расчетных счетов, для государственной регистрации ООО, адрес указывается в договорах, заключенных с деловыми партнерами, для получения корреспонденции.
В соответствии со ст.54 (п. 2 и п. 3) ГК РФ организация должна находиться по месту ее официальной регистрации. Регистрация может осуществляется по местонахождению основателя компании. Следовательно, адресные данные жилого помещения могут выступать как юридический адрес компании.
в 2017 году налоговый орган стал пристально отслеживать договоры аренды юридических адреса, регулярно направляет налоговую корресподенцию. Обязанность компании вовремя реагировать на данные извещения, иначе в выписке ООО появляет информация о недостовернности сведений о местонахождении, что в свою очередь серьезно сказывается на деятельности и репутации ООО.

пользователи ККТ обязаны обеспечить сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет
31 июля 2017

Фискальный накопитель необходимо менять каждые 13 месяцев (для субъектов малого бизнеса, применяющих патентную систему налогообложения, УСН и занятых в сфере услуг, — каждые 36 месяцев).

Как только пользователь приобретет фискальный накопитель и зарегистрирует ККТ в налоговом органе, фискальный накопитель со сроком действия не менее 13 месяцев активируется (включится его таймер). По окончании срока действия (спустя 13 месяцев от даты регистрации в ФНС России) он перестанет выполнять свои функции.

Пользователь ККТ должен заменить фискальный накопитель по окончании срока действия его ключа самостоятельно или с помощью ЦТО и после этого оформить документы для регистрации замены в налоговом органе.

При этом пользователи ККТ обязаны обеспечить сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет с даты окончания их использования в составе контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 5 Закона № 54-ФЗ).

Реквизиты для уплаты налога, взимаемого в связи с применением патентной системой налогообложения
13 февраля 2017

Реквизиты для уплаты патента в приложении.

С 1 января получить ИНН можно в любом налоговом органе независимо от места регистрации
9 января 2017

Принцип экстерриториальности при предоставлении государственных услуг налоговыми органами является одним из основных в деятельности ФНС России. С 9 января, то есть первого рабочего дня 2017 года, все территориальные налоговые органы, обслуживающие физических лиц, начинают прием заявлений о постановке на учет физического лица и выдачу ему свидетельства о постановке на учет независимо от места жительства (места пребывания) физического лица. Заявление о постановке на учет может быть представлено в любой налоговый орган при личном визите либо направлено по почте.

В Подмосковье действуюи меры поддержки ИП
31 октября 2016

— Пониженная налоговая ставка для 39 видов деятельности;
— патентная система налогооблажения по 73 видам деятельности;
— региональные льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество;
— льготный размер арендный платы;
— мораторий на индексирование арендной платы.

Стимулирование деятельности малого и среднего бизнеса
26 октября 2016

В целях реализации Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации и Антикризисных мер Правительства Российской Федерации в качестве дополнительных мер по развитию малого предпринимательства предлагается предоставить налогоплательщикам, применяющим патентную систему налогообложения, возможность уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов, по аналогии с плательщиками, применяющими ЕНВД и упрощенную систему налогообложения, а также исключить несвоевременную оплату патента из числа оснований для прекращения применения патентной системы налогообложения, одновременно установив применение штрафа в размере 20 процентов за несвоевременную уплату стоимости патента.

В связи с тем, что с 1 июля 2018 года на индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход или налогоплательщиками патентной системы налогообложения, возлагается ранее отсутствовавшая обязанность по применению контрольно-кассовой техники, в целях снижения их издержек, связанных с закупкой новой техники, предлагается предоставить им право уменьшать суммы исчисленного в соответствии со специальным налоговым режимом единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных при условии регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах, в размере не более 18 000 рублей за один аппарат.
Кроме того, прорабатывается вопрос о создании механизма снижения стоимости приобретаемой налогоплательщиками контрольно-кассовой техники путем предоставления из федерального бюджета грантов в форме субсидий изготовителям данной техники.

Информация официального сайта Министерства финансов Российской Федерации: http://minfin.ru/ru/##ixzz4OBHWb2gO

Ликвидация ООО
12 октября 2016

Одним из документов, необходимых для внесения сведений в государственные реестры о ликвидации юридического лица, является ликвидационный баланс. Форма такого баланса законом не утверждена.

ФНС России разъясняет, что ликвидационный баланс может быть представлен по форме бухгалтерского баланса. К такому выводу Служба пришла по итогам рассмотрения жалобы организации, которой было отказано в государственной регистрации ликвидации из-за отсутствия пометки «ликвидационный баланс» на бухгалтерском балансе.

Одновременно ФНС России отмечает, что ликвидационный баланс утверждается участниками (учредителями) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица после расчетов с кредиторами.

Новый порядок применения ККТ
12 октября 2016

Новый порядок применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт будет вводиться поэтапно.

До 1 февраля 2017 года любой налогоплательщик может добровольно перейти на новый порядок. После этого регистрация (перерегистрация) ККТ в соответствии со старым порядком уже будет невозможна. Соответственно, с указанной даты на новый порядок должны перейти все лица, в настоящее время обязанные применять ККТ, у которых наступил срок плановой замены ЭКЛЗ, изменился адрес применения ККТ, закончилась фискальная память, изменились реквизиты организации, а также покупатели новой ККТ. С этого времени наступает ответственность за нарушения порядка применения кассовых аппаратов.

С 1 июля 2017 года на новый порядок переходят все лица, которые были обязаны применять ККТ до указанной даты. С 1 июля 2018 года предусмотрен переход на новый порядок применения кассовой техники для отдельных категорий налогоплательщиков — тех, кто не был обязан применять кассы (плательщики ЕНВД, ПСН, а также лица, занятые в сфере услуг). До указанной даты они могут применять новый порядок применения ККТ добровольно.

/>Химки />Долгопрудный
/>Сходня />Лобня

  • Регистрация ИП
  • Регистрация ООО
  • Перерегистрация ООО
  • Заполнение 3-НДФЛ
  • Бухгалтерские услуги
  • Закрытие ИП
  • Контакты
  • Наши расценки
  • Часто задаваемые вопросы

Как распределяется налоговый вычет за квартиру после развода и какие документы нужны

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию. Налоговый вычет при покупке жилья – размер и правила Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов. Выплаты осуществляются один […]

Содержание

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию.

Налоговый вычет при покупке жилья – размер и правила

Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов. Выплаты осуществляются один раз в жизни и при соблюдении определенных условий:

  • участники сделки не являются взаимозависимыми лицами;
  • оплата жилья производилась не за счет работодателя, бюджетных средств, маткапитала;
  • покупатель официально трудоустроен и выплачивает в бюджет 13% от дохода.

Встречаются ситуации, когда родственники оформляют фиктивную сделку по продаже квартиры в надежде получить налоговый вычет. Фактически жилье остается в семье, а передача денежных средств от покупателя к продавцу носит формальный характер. Чтобы исключить получение необоснованного налогового вычета, контролирующие органы вправе отказать в возврате НДФЛ. Взаимозависимыми лицами признаются родители, усыновители, дети, опекуны, супруги, братья и сестры.

Читать еще:  Заявление на расторжение договора с агентством недвижимости образец

Если покупатель не использовал личные деньги на покупку недвижимости, то вернуть налог из бюджета он не может. Налоговый орган отказывает в получении имущественного вычета, когда жилье приобретается на материнский капитал, деньги работодателя, бюджетные средства. Также не положена выплата за недвижимость, полученную в качестве подарка или переданную по наследству.

Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов

Чтобы вернуть налоговый вычет, покупатель должен являться плательщиком НДФЛ. Если он работает неофициально и его доход не облагается по ставке 13%, то в компенсационной выплате будет отказано.

Претенденты на имущественный вычет должны документально подтвердить покупку жилья, представив копии следующих документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • копия паспорта (первые 2 страницы);
  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие фактические расходы на покупку жилья;
  • свидетельство о браке, соглашение о распределении компенсации.

Налоговый инспектор проводит камеральную проверку в отношении представленных документов, после чего выносит решение о принятии (отказе) в выплате налогового вычета. В ходе проведения контрольных мероприятий у налогоплательщика могут быть затребованы оригиналы документов.

Максимальная стоимость приобретенного жилья, на которую положена компенсация, – 2 000 000 руб., то есть порог имущественного вычета составляет 260 000 руб. Если на возврат НДФЛ претендуют оба супруга, то сумма возвращенного налога увеличивается до 540 000 руб. Но и стоимость квартиры должна составлять не менее 4 000 000 руб. В случае, когда лимит уже был израсходован, при покупке нового жилья вычет не предоставляется.

Обратите внимание, что срока давности у имущественного вычета нет. Если вы не работаете, то подать декларацию можно тогда, когда у вас появится официальный заработок. При низком уровне дохода допустимо разбить сумму вычета на несколько периодов. То есть вы можете ежегодно подавать декларацию до тех пор, пока не возвратите НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.

Права супругов на налоговый вычет при разводе

Недвижимость может приобретаться при различных условиях. Характер сделки оказывает влияние на долю собственности каждого супруга, но не является причиной отказа от возврата НДФЛ. Существует следующие ситуации, вне зависимости от которых муж и жена вправе получить налоговый вычет за покупку жилья:

  • долевая собственность, которую могут иметь не только родители, но и дети;
  • брачный договор, при котором квартиру, приобретенную законными супругами, получает тот, кто указан в документе;
  • совместно нажитое имущество.

После развода бывшие супруги по-прежнему имеют право на получение налогового вычета за квартиру. При стоимости жилья от 4 миллионов государство компенсирует по 260 тыс. руб. Если цена недвижимости менее 4 млн., то вычет распределяется согласно договоренности на основании заявления. Например, если супруги купили квартиру за 2 миллиона, то вычет они могут распределить в равных частях – по 130 тысяч или в любом другом соотношении.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если жилье приобретено в ипотеку, то закон позволяет учитывать не только стоимость недвижимости, но и проценты, уплаченные по кредиту. Максимальный лимит в таком случае возрастает до 3 миллионов, то есть налогоплательщику положен возврат в сумме 390 000 рублей.

При разводе налоговый вычет за квартиру, купленную с использованием заемных средств, распределяется в зависимости от суммы выплаченных процентов. Если кредит погашает один из супругов, а в заявлении на распределение вычета указан второй, то следует обратиться в ФНС и переоформить документы.

НДФЛ при разделе имущества супругов

Если квартира делится после расторжения брака, то у бывшего мужа и жены могут возникнуть обязательства по уплате налога от реализации жилья. По закону они уже не являются родственниками, даже несмотря на наличие общего ребенка. При равном делении имущества, где каждый получает долю 50%, НДФЛ не уплачивается, так как выгода не возникает.

НДФЛ при разделе имущества супругов

Если квартира делится после расторжения брака, то у бывшего мужа и жены могут возникнуть обязательства по уплате налога от реализации жилья

В случае, когда по договоренности квартира остается у одного супруга, то второму он обязан выплатить денежную компенсацию в размере 50%. Данная сумма оценивается как доход, поэтому с нее необходимо выплатить НДФЛ. Чтобы его не платить, все манипуляции с совместно нажитым имуществом следует совершать до официального расторжения брака.

Какие документы потребуются

При разводе бывшие супруги подают заявление на получение налогового вычета за квартиру и следующие документы:

  • справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • чеки, квитанции, платежные поручения, расписки;
  • справка об уплаченных процентах.

При обоюдном согласии предоставляется заявление, в котором указываются доли компенсации каждого из супругов.

Бывший муж получил возврат НДФЛ за недвижимость – как забрать половину

После развода оба супруга вправе претендовать на получение налогового вычета за квартиру или другое жилье, приобретенное в браке. С официального согласия жены муж может один получить всю сумму. Если такого одобрения нет, но бывший супруг получил выплату полностью, то единственным решением является обжалование действий инспектора. Необходимо подать жалобу в налоговый орган, подробно описав ее суть.

Бывшему мужу направляется претензия о возврате доли, причитающейся второму супругу. Если требования не будут удовлетворены, то придется составлять исковое заявление в суд с требованием возврата денежных средств, полученных незаконным путем. Необходимо приложить подтверждающие документы, а также свидетельства о разводе и права собственности на недвижимое имущество. Расторжение брака не влияет на возможность получения своей доли налогового вычета.

Имущественный вычет при совместной собственности супругов

Налоговый имущественный вычет при совместной собственности супругов

Общее право на приобретенное супругами в браке имущество называют совместной собственностью. При строительстве жилого дома либо при покупке квартиры у супругов появляется возможность получить имущественный вычет по уплаченному налогу на доходы физических лиц. Сумма возвращенных таким образом средств довольно существенна для любой семьи. Единственное условие, чтобы жилье было в собственности супругов и не приобретено у взаимозависимых лиц, то есть при сделке купли-продажи между близкими родственниками.

Нюансы получения имущественного вычета

Получение имущественного вычета за совместную собственность возможно только для плательщиков налога на доходы физических лиц. Следовательно, предприниматели, находящиеся на вмененной, упрощенной патентной системе налогообложения, а также выплачивающие единый сельскохозяйственный налог, права на оформление вычета не имеют. Это правило работает независимо от того, какие суммы НДФЛ эти предприниматели платят на своих работников.

В период нахождения гражданина в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет либо в длительном отпуске без сохранения заработной платы он освобождается от уплаты налога на доходы. Поэтому имущественный вычет будет перенесен на бедующие периоды. Полностью получить вычет лицо сможет тогда, когда сумма уплаченного НДФЛ после приобретения имущества составит 13% от суммы стоимости имущества либо доли от этой суммы. По наступлению бушующих периодов ограничения не установлены.

Если супруги получили вычет за недвижимость, приобретенную либо введенную в эксплуатацию до 2014 года не в полном объеме, то они не смогут получить остаток средств в последующем, а также теряют право на вычет при приобретении нового объекта недвижимости. Дело в том, что на момент оформления собственности действовали старые правила, которые и применяются в данном случае.

Распределение вычета между супругами

Согласно новым введенным с 01.01.2014 года правилам лицо, являющееся плательщиком НДФЛ, имеет право на получение имущественного вычета по каждому приобретенному объекту имущества в размере, не превышающем 2 миллиона рублей.

Распределяют имущественный вычет между собой семейные пары самостоятельно. При этом не играет роли на кого из них оформлено жилье, если супруги состоят в законном браке. Это может быть любая пропорция 50/50, 20/80 и даже 100/0. Отметим, что при среднем достатке распределение вычета на обоих супругов существенно сокращает срок получения денег. Когда же один из них не имеет официального трудоустройства, либо не является плательщиком налога на доходы, вычет целесообразно оформить на другого супруга полностью.

Например, супруги купили жилой дом стоимостью 2,8 миллиона рублей. В течение последующего года жена будет находиться в отпуске по уходу за ребенком, а значит, ее доход в этот период не будет облагаться налогом. Посовещавшись супруги решили распределить 2 миллиона рублей на мужа и 800000 тысяч рублей на жену. Что составляет пропорцию примерно 80/20.

Если недвижимость оформлена в долевую собственность до 01.01.2014 года, то вычет распределяется пропорционально долям собственников.

Возврат уплаченных процентов по ипотеке

Имущественный вычет можно получить не только на суммы, потраченные на покупку либо строительство жилья, но и на уплаченные проценты по ипотечным кредитам. Как мы уже отмечали, в 2014 году правила по предоставлению вычета претерпели существенные изменения. Ранее сумма процентов не имела ограничения, теперь максимальная сумма процентов к вычету составляет 3 миллиона рублей.

Читать еще:  Договор оказания услуг по проведению тренинга

Обязательным условием для возврата налога по процентам, является оформление ипотеки конкретно на строительство или приобретение жилья. Если вы брали кредитный продукт на общие цели, то оформить вычет по нему нельзя.

Для получения вычета по ипотечным процентам необходимо заполнить лист «И» в декларации 3НДФЛ при оформлении имущественного вычета. То есть отдельную декларацию заполнять не нужно. Если же вы погасили свой кредит позже, чем обратились за имущественным вычетом, то ваше право получить компенсацию налога по ипотечным процентам сохраняется.

Процедура оформления и необходимые документы

Для того чтобы оформить имущественный вычет на общую совместную собственность супругов, необходимо предоставить в местное отделение налоговой службы определенный пакет документов. Перечень документов на приобретенное или построенное жилье будет отличаться.

Документы для вычета при приобретении жилья:

  • договор о покупке квартиры и его ксерокопия;
  • акт о передаче недвижимости и его ксерокопия;
  • документы подтверждающие сумму, уплаченную за объект недвижимости и их ксерокопии;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • ИНН супругов и их ксерокопии;
  • справки о доходах супругов с мест работы 2 НДФЛ за полные годы;
  • паспорта и их ксерокопии всех страниц;
  • заявления на возврат НДФЛ;
  • если на покупку использовали ипотечный кредит, то необходима ксерокопия кредитного договора и справка о сумме уплаченных процентов.

Документы для вычета при строительстве нового жилья:

  • свидетельство о праве собственности на земельный участок и его ксерокопия;
  • свидетельство о праве собственности на объект недвижимости и его ксерокопия;
  • платежные документы, подтверждающие затраты на строительство и покупку участка и их ксерокопии;
  • декларация 3НДФЛ;
  • паспорта и их ксерокопии всех страниц;
  • справки о доходах супругов с мест работы 2 НДФЛ за полные годы;
  • ИНН супругов и их ксерокопии;
  • заявления на возврат НДФЛ;
  • если при строительстве использовали ипотечный кредит, то необходима ксерокопия кредитного договора и справка о сумме уплаченных процентов.

Налоговые органы очень внимательно относятся к предоставляемым платежным документам. На всех документах реквизиты должны быть правильно и полностью заполнены, читабельны печати. Это сильно затрудняет подтверждение затрат при строительстве жилого дома. Многие подрядчики и строительные бригады вообще работают нелегально. Также некоторый материал для строительства может приобретаться уже бывшего употребления с разборки, что невозможно подтвердить документально. Не учитываются материалы, приобретенные за счет средств материнского капитала и затраты на подключение коммуникаций (свет, канализация, вода, отопление).

Расчет сумм к возврату

Размер возвращаемой в итоге суммы составляет 13% от затраченных средств (не выше 2000000 рублей на одного супруга по каждому объекту имущества). Так, если подтвержденная стоимость недвижимости составляет 4000000 рублей, то каждый супруг имеет право на вычет в размере 2000000 рублей, определяем сумму, которую в итоге получит семья:

  • 2000000рублей /100 х 13% = 260000 рублей, – сумма возврата на одного супруга;
  • 260000 х 2 = 520000, – итоговая сумма пополнения семейного бюджета.

Следует отметить, что размер выплаченных денежных средств, указанный в данном примере, является максимальным.

Если для покупки или строительства жилья использовались ипотечные кредиты, то дополнительно можно получить еще и возврат процентов по выплаченным займам. Здесь установлен лимит в 3000000 рублей по одному объекту недвижимости. Подсчитаем максимально возможную для возврата сумму – 3000000/100 х 13% = 390000 рублей – максимальная сумма по возвращению уплаченных процентов.

Получается, что таким образом можно возвратить довольно приличные суммы денежных средств. Для любой семейной пары такая материальная поддержка не будет лишней, тем более что она полагается по закону.

Распределение вычета между супругами при покупке жилья

В каждой ситуации при покупке недвижимого объекта после введения новых условий есть нюансы.

Дата покупки недвижимого объекта — дата заключения регистрации права владения на него в государственном учреждении. После заключения имущественного договора она прописывается в ЕГРН. Датой совершения покупки считается дата заключения передаточного акта. Она будет действительной для недвижимости, приобретенной по соглашению долевого участия.

Распределение имущественного вычета при общей собственности с определением долей

Если семейная пара решила выкупить недвижимое имущество в общую собственность, будет произведен расчет доли каждого участника сделки. Она будет зафиксирована в выписке, формируемой на основе ЕГРН. До конца 2013 года при возникновении описанной ситуации процедура распределения вычета проводилась на основе имущественных долей каждого из супругов.

Изменения, начавшие действовать в налоговом законодательстве России, стали основой для пересмотра текущего порядка, его замены. С учетом обновленных законодательных актов, налоговая инспекция придерживается мнения, что сумму уменьшения налога при приобретении жилья с определением долей надо распределять с учетом затрат жены и мужа, которые можно подтвердить платежными документами.

При рассмотрении вычета за имущество возникает следующая ситуация:

  1. Имущественные затраты возникли у семейной пары. Они подтверждаются документами, содержащими платежи. Супруг, супруга решили сами заплатить имущественные доли, зафиксированные в договоре. При возникновении подобной ситуации муж и жена могут претендовать на уменьшение налога согласно финансовым затратам, понесенным семейной парой.
  2. Официально затраты понес только один супруг, расходы были указаны единой суммой на мужа, жену. При возникновении подобной ситуации налоговый инспектор придерживается мнения, что супруги обладают законным правом осуществить сами разделение затрат в разных соотношениях. Основанием для принятия такого решения служит заявление о распределении имущественного вычета между супругами на основе понесенных затрат.

Описанная позиция налоговой службы обусловлена п. 2 ст. 34 российского Семейного Кодекса. В нем указано, что без разделения действительных затрат по соглашению на приобретенное недвижимое имущество муж, жена принимает в них участие.

Распределение вычета по кредитным процентам при совместной собственности

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 гражданин страны, уплачивающий платежи государству, может потребовать денежную компенсацию по процентам за взятый займ. Сумма для возврата вычета будет равна затратам, возникшим при оплате жилья. Понесенные издержки семейной пары считаются общими. Поэтому без учета, кто выплачивал займ, супруги могут разделить вычет по процентам в различной пропорции. Для совершения указанного действия нужно выслать письменное обращение в контролирующее ведомство.

Сотрудники контролирующего ведомства придерживаются мнения, что супружеская чета имеет законную возможность каждый год изменять пропорции, устанавливать новые удельные веса разделения вычета по выплачиваемым процентам за кредитный капитал.

Уменьшение имущественного налога за совместную собственность

По недвижимому объекту, приобретенному супружеской парой в общее распоряжение, каждый супруг способен добиться уменьшения налога, разделить его согласно обоюдной договоренности. Стандартное разделение — 50/50. Супружеская чета имеет возможность установить различные пропорции. Разделение долей может быть только в пользу мужа, жены. Удельный вес вычета формируется после передачи в контролирующее ведомство заявления о распределении вычета между супругами. Документ будет законным при наличии на нем подписи мужа, жены.

При определении соотношения долей требуется учитывать следующие моменты:

  • Наибольшая сумма вычета для супружеской четы составляет 2 000 000 рублей. Из них можно получить денежное возмещение на сумму 260 000 рублей.
  • Заявление на разделение основного вычета возможно предоставить 1 раз. Затем запрещено корректировать пропорции получения вычета, отдавать свой остаток по нему.

Если у семейной пары есть жилье, рыночная цена которого начинается от 4 000 000 рублей, приносить инспектору заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами не стоит. Финансовый лимит вычета за имущество в автоматическом режиме делится пополам. Добиться максимального значения суммы для снижения налога может любой супруг. Денежная компенсация составит 260 000 рублей.

Распределение вычета по кредитным процентам при совместной недвижимости

До конца 2013 года разделение вычета по процентам за займ в пропорциональном соотношении было на уровне основного вычета. Затем было принято решение разрешить распределять налоговые удержания в любом соотношении. Поэтому супруги без учета распределения основного вычета могут разделить вычет в различном процентном соотношении.

Российская ФНС придерживается мнения, что муж, жена ежегодно могут обоснованно пытаться изменить распределение финансовых средств, полученных для компенсации расходов, возникших при выплате процентов за банковский займ. Передел вычета за недвижимый объект начинается после подачи заявления о распределении налогового вычета между супругами в контролирующий орган.

Уменьшение налога на недвижимость, принадлежащую одному супругу

Все объекты недвижимости, оплаченные семейной парой при совместном проживании, считаются Налоговым Кодексом общей собственностью семьи. По ним разрешено оформление вычета, даже если право владения жильем было установлено на одного супруга.

При оформлении по документам недвижимости только на мужа или жену законодательством разрешено:

  • Полностью предоставить вычет супругу, являющегося по документам владельцем квартиры. Заявление о разделении вычета предоставлять в налоговую службу не требуется.
  • Разделить вычет согласно заключенной между семейной парой договоренностью. Основанием выступает написанное заявление о распределении налогового вычета. Описанная ситуация совпадает с процедурой покупки недвижимости в общую собственность. Но есть одно исключение — написать и принести в контролирующий орган заявление на распределение налогового вычета нужно на любую недвижимость. Документ нужно подать даже на недвижимый объект, оцененный на сумму более 4 000 000 рублей.
Читать еще:  Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

При возникновении ситуации, когда стоимость оплаченной квартиры, выкупленного дома равна и выше 4 000 000 рублей, каждый супруг получил в прошлом денежную компенсацию, разумно будет совершить распределение в соотношении 50/50. Семейной паре будет оформлен вычет в размере 2 000 000 рублей. Благодаря ему она сможет вернуть 260 000 рублей. Воспользоваться полученным правом через определенный период можно, если один из супругов не способен в данный момент уменьшить налог.

Если на одного супруга, являющегося владельцем жилья, согласно установленным налоговым законам был оформлен вычет, второй супруг может составить, принести инспектору заявление о переделе суммы снижения налога, не доставшейся ему.

Использование вычета на имущество в общую собственность, оформленное с детьми

Если жилье стало частью собственности семьи, в которой есть дети, их родители имеют право рассчитывать на получение вычета по долям сына, дочери.

Обычно покупка недвижимого объекта родителями происходит, пока их дети не стали совершеннолетними. В отдельных случаях отец и мать ребенка могут оформить на него право собственности на имеющуюся в распоряжении квартиру.

Взрослые граждане России часто интересуются, могут ли они претендовать на получение налогового вычета за ребенка, если квартира им досталась по имущественной сделке, оплаченной собственными финансовыми средствами.

Раньше не было положений, контролирующих исполнение указанного вопроса. Для проверки ситуации использовалось большое количество противоречивых писем контролирующих ведомств, постановлений.

С начала 2014 года начали действовать изменения в главном документе налоговой сферы. В новых правилах написано, что родные и приемные родители, лица, совершившие усыновление, опекунство, попечительство, имеют право после покупки недвижимого объекта претендовать на вычет по недвижимости, денежную компенсацию, если они оформили имущество в собственность на детей. Возраст сына, дочери не должен превышать 18 лет. Это правило прописано в п.6 ст.220 НК РФ.

Каждый родитель может добиться уменьшения размера налога за жилье, которое купил для своего несовершеннолетнего ребенка. Отец, мать ребенка имеют право претендовать на денежную компенсации за долю квартиры, принадлежащую им, их ребенку.

Если сделку по приобретению недвижимости произвели двое родителей ребенка, распоряжаться полученной квартирой могут они и ребенок младше 18 лет. Льготами по доле ребенка, предусмотренными налоговым законодательством, могут воспользоваться мать, отец, оба супруга.

Снижение большой суммы налога за счет доли сына, дочери при покупке недвижимого объекта в общую долевую собственность может воспользоваться мать ребенка, его отец, каждый родитель отдельно. Супруги должны между собой определиться, кто будет осуществлять увеличение налогового вычета за счет доли на жилье, принадлежащей ребенку, спрогнозировать сумму будущего увеличения. Это правило было принято российским МинФином.

МинФин не утвердило точные инструкции по распределению вычета ребенка между его матерью, отцом. При желании родителей воспользоваться этим условием для уменьшения налога за приобретенную квартиру, им требуется предоставить заявление о разделении имущественного вычета их ребенка. До его подачи рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому инспектору.

Распределение процентного налогового вычета при долевой и совместной собственности

В данной статье мы разберем особенности получения имущественного налогового вычета при ипотеке, и правила его распределения между покупателями.

Долевая собственность. Основные особенности.

Долевая собственность на недвижимое имущество подразумевает наличие не одного, а нескольких собственников. Причем права собственников не всегда являются равными. Доли могут быть идеальными (в том случае, когда речь идет об однокомнатной квартире, которую нельзя разделить) и натуральными (к примеру трехкомнатная квартира с тремя собственниками, у каждого из которых права на одну комнату).

Каждый из собственников по своему усмотрению вправе распоряжаться своей долей, но только если это не затрагивает права остальных собственников, и не наносит вред имуществу.

Законодательство предусматривает первоочередное право на выкуп доли остальными собственниками. Т.е. если один из собственников решил продать свою долю в квартире, то сделать это он сможет после того, как остальные собственники откажутся от покупки.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке.

Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых доходы облагаются налогом по нынешней ставке в размере 13%. Т.е. необходимо иметь официальный источник доходов (белую зарплату). Предприниматели и неработающие пенсионеры не имеют права на получение налогового вычета.

Для получения вычета гражданину следует обратиться в налоговый орган по месту жительства с пакетом документов и с заявлением о предоставлении положенного вычета. Как правило, налоговый орган принимает решение в течении 2 месяцев.

Полный пакет документов является стандартным, и включает в себя следующее:

  • Копию паспорта гражданина РФ;
  • Декларацию (формы 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета;
  • Документы, которые подтверждают фактически понесенные расходы в связи с приобретением помещения жилого назначения;
  • Справку (формы 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы.

Важно заметить, что налоговая инспекция не во всех случаях принимает положительное решение по выплате налогового вычета. Существует ряд обстоятельств, при наличии которых вам откажут вам откажут в выплате налогового вычета. Ниже приведем список основных поводов для отказа:

  • Предоставление недостоверных сведений в налоговою инспекцию;
  • Жилье приобретается у лиц, которые заинтересованы в получении вычета ( близкие родственники, работодатель, супруг);
  • Если покупатель уже получил налоговый вычет ранее;
  • Расходы несет не покупатель, а другое лицо.

данный перечень является исчерпывающим, поэтому по отказ в выплате по другим причинам будет не правомерным.

Налоговый вычет при ипотеке можно получить как по стоимости жиля так и по уплаченным процентам в счет погашения кредита. Как правило, сначала занимаются получением именно налогового вычета со стоимости, а потом с процентов.

В число документов, подаваемых в налоговый орган для получения вычета ипотеке входят следующие:

  • ваш кредитный договор (оригинал);
  • непосредственно ипотечный договор;
  • справка о выплаченных процентах (следует получать в банке);
  • справка с места работы и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Теперь попробуем рассчитать размер налогового вычета при ипотеке на конкретном примере.
Стоимость квартиры — 5 500 000 руб.
Размер первоначального взноса по ипотеке — 1 100 000 Руб.
Сумма кредита — 4 400 000 руб.
Ипотека оформлена на 10 лет.
Процентная ставка составляет 12 %.

Т.к. предельная сумма стоимости квартиры которая берется в расчет при налоговом вычете составляет 2 000 000 руб. то данном случае 13% вычета составят 260 000 руб. Это вычет получаемый именно со стоимости жилья.

Что касается налогового вычета с уплаченных процентов, то рассчитывается он следующим образом:
Путем примерного подсчета при условии 4 400 000/12%/10 лет у нас получается сумма равная 3 200 000 переплаты. Но т.к. законодательством введен лимит в размере 3 млн.(если сделка заключена до 2014 г. то никаких ограничений законом не предусмотрено) мы будем отталкиваться именно от этой суммы, и у нас получится 390 тыс. руб.

В итоге при сложении двух вычетов у нас получается 650 тыс. руб. Приведенные нами цифры являются максимальными.

Приведем еще один пример.

2 родных брата приобрели в долевую собственность квартиру в ипотеку по ставке в 10% на 10 лет. Цена квартиры составляет 15 000 000 руб. Первоначальный взнос составляет 3 000 000 руб.

На какую же сумму налогового вычета по процентам может рассчитывать каждый из братьев? Если учитывать, что сделка заключена после 2014 года.

Путем подсчета можно установить, что переплата по процентам составит 8611389.60

Дело в том, что налоговый вычет по процентам предоставляется на кредитный договор, тем самым каждый из братьев может рассчитывать на ½ от 390.000 рублей. Если бы братья покупали квартиру по разным кредитным договорам, то сумма могла быть больше на 390.000 рублей.

В том случае, если недвижимость приобретается в общую совместную стоимость, то покупатели супруги могут рассчитывать на исходные 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) и на вычет по процентам в размере 390.000 рублей. Т.е. оба покупателя проходят как один субъект в данном случае. Распределяется данная сумма между покупателями в связи с их соглашением.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector