Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Завещания на миллиард. Как передать иностранные активы российским наследникам

Завещания на миллиард. Как передать иностранные активы российским наследникам

Первое поколение российских миллиардеров, сделавших состояние в 1990-х, приближается к возрастному рубежу, на котором пора задуматься о передаче активов своим наследникам. Средний возраст участников рейтинга Forbes «200 богатейших бизнесменов России» сейчас составляет порядка 53 лет, при этом среди них 45 человек, которым уже за 60, и пять миллиардеров, которые перешли 70-летний рубеж.

Значительную часть своих активов состоятельные россияне хранят за рубежом. По данным Национального бюро экономических исследований США (NBER), российские предприниматели держат на банковских и брокерских счетах в «налоговых гаванях» средства, эквивалентные примерно половине годового ВВП России ($590 млрд).

По оценкам директора инвестиционно-банковского департамента QBF Дмитрия Кипа, у умеренно консервативного инвестора с большим чеком пропорции в зарубежном портфеле следующие: 50% капитала — недвижимость, 20% — депозиты, 15% — ценные бумаги на брокерском счете или в доверительном управлении, 5% — бизнес (как правило, доли в компании), 5% — остальное (фонды и трасты, частные займы, яхты, самолеты, предметы искусства, автомобили, ювелирные украшения и металлы, лежащие в банковских ячейках, и т. д.).

«Для консервативного инвестора доля недвижимости может доходить до 80-85%. В основном это европейские объекты (75%), Северная Америка (20%), Азия (5%)», — добавляет он.

Процедура передачи в наследство зарубежных активов сопряжена с массой нюансов и юридических тонкостей. В разных странах — разные сроки вступления в наследство, а невостребованные активы чаще всего отходят в казну государства. При этом не «зафиксированные» нотариально средства наследникам придется собирать буквально по крупицам, наталкиваясь на препятствия, связанные с банковской тайной и нежеланием делиться информацией о счетах клиентов, а также отсутствие договоров правовой помощи между конкретными странами.

Как рассказали Forbes юристы, специализирующиеся на наследственном праве, существует три способа упростить в будущем вступление в право наследования зарубежными активами: включить средства в российское завещание, составить завещание по каждому иностранному активу в стране его нахождения, а также объединить имущество и активы разных юрисдикций в траст или семейный фонд.

В российском правовом поле

При подготовке завещания в российской юрисдикции в него можно включить в том числе зарубежные активы. При этом в процедуре передачи наследства может применяться как право страны, гражданином которой являлся наследодатель, так и страны нахождения активов.

Наследодателю нужно уделить пристальное внимание законодательству стран, где находятся объекты наследования. «Все должно происходить с учетом того, есть ли у России с государствами, где находятся объекты наследования, конкретные договоренности в виде международных договоров правовой помощи, — поясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. — Потому что если таких оснований нет, то исполнять подобные акты на территории иностранного государства будет проблематично, и полагаться можно только на добрую волю иностранных чиновников».

Таким образом, первое, с чего стоит начать оформление российского завещания, включающего зарубежные имущественные объекты, — убедиться, что с этим государством заключены договоры, упрощающие признание российских официальных документов на территории этой страны. Такие соглашения у России есть более чем с 100 государствами, включая Германию, Болгарию, Великобританию, Бразилию, Данию, Испанию, Ирландию. В ином случае можно не уложиться в срок вступления в наследство другой страны, ограниченный 6-12, а в некоторых странах и 3 месяцами, отмечает адвокат Калой Ахильгов.

Также нужно помнить, что в странах ЕС с 2015 года действует закон, изменивший правила наследования недвижимого имущества. «Собственник имущества с помощью завещания может отдать предпочтение закону страны своего гражданства, будь то страна ЕС или любая другая. Этот закон не действует в Великобритании, Дании и Ирландии», — поясняет руководитель практики наследования UFG Wealth Management Екатерина Маркова.

Сложность передачи бизнеса и акций через российское завещание в том, что наследодателю необходимо четко идентифицировать передаваемые активы. «Следует указать номера, серии, данные о выпуске ценных бумаг и другие уникальные сведения. Положений о наследовании бизнеса в российском законодательстве нет, процедура может касаться только конкретных объектов собственности», — поясняет адвокат, председатель московской коллегии адвокатов «Правовая помощь и защита» Ольга Сулим.

Чтобы упростить процесс наследования, бизнес-активы могут быть переданы в холдинговую компанию. Ее обычно создают для организации и оптимизации финансовых потоков — в том числе для решения вопросов наследования. Управлять холдинговой компанией, пока наследники проходят процедуру принятия наследства, может заранее назначенный исполнитель завещания. Среди наиболее популярных юрисдикций для создания холдинга значатся Кипр, Великобритания, Люксембург, Дания и Нидерланды.

В зависимости от специфики активов может подойти и российский холдинг, хотя иностранный, по мнению экспертов, все же предпочтительнее. «В этом случае наследникам не нужно будет принимать наследство во множестве разных стран, а только в России. Однако законодательство местонахождения холдинговой компании (например, БВО) может предусматривать необходимость прохождения процедуры пробации для наследования акций», — комментирует юрист практики по оказанию услуг частным клиентам PwC Legal Арслан Дякиев.

Что касается передачи в наследство ценных бумаг — до момента получения свидетельства о наследовании (в России это 6 месяцев) зачисления, списания, сделки и операции могут существенно изменить ценность имущества. Если такой вариант приемлем, ценные бумаги можно перевести на учет в российский депозитарий.

«Если мы говорим об акциях и облигациях иностранных эмитентов, которые обращаются в России публично, проблем с обслуживанием и с зачислением на счет депо потенциального наследодателя быть не должно. Если бумаги не обращаются публично в России, их может зачислить себе на счет депо квалифицированный инвестор», — комментирует руководитель отдела юридического сопровождения деятельности профучастника ГК «Финам» Сергей Володькин.

За рубежом

Завещание, составленное по каждому конкретному зарубежному активу в стране нахождения такого имущества, тоже может стать хорошим решением. При этом необходимо заранее проанализировать, законы какого государства будут применяться к наследованию имущества в будущем — страны постоянного проживания, нахождения имущества или той, чьим гражданином является наследодатель.

По словам эксперта по международной недвижимости Tranio Юлии Кожевниковой, собственник не всегда может решать, кому передать недвижимое имущество. «Во многих европейских странах применяется правило об обязательной доле в наследственной массе: близкие члены семьи получают наследственную долю вне зависимости от того, было ли это указано в завещании», — комментирует Кожевникова.

Что касается движимого имущества (акций и долей компаний, банковских счетов, предметов искусства и прочее), если последнее место жительства наследодателя — Россия, то независимо от места оформления завещания необходимо обратиться к российскому нотариусу и получить у него свидетельство о праве на наследство для действия за границей и уже с этим свидетельством ехать в страну нахождения актива, поясняет Екатерина Маркова. Таким образом, если недвижимость наследуется по законам страны, где она находится, то наследование движимого имущества наследодателя, постоянно проживающего в России, проходит по российским правилам.

Соответственно, наследование счетов и ценных бумаг за рубежом попадает в замкнутый круг ожидания свидетельства о наследовании в России. Кроме того, для выдачи свидетельства нотариусу понадобятся документы, подтверждающие существование зарубежных счетов. «В зависимости от внутренних требований конкретного банка получить выписки по счету и иные подтверждающие документы может потребовать времени и усилий по причине того, что учреждения связаны банковской тайной», — дополняет Арслан Дякиев.

В качестве альтернативы в этом случае можно выделить зарубежные полисы долевого страхования жизни (unit linked). «Актив в виде полиса и приобретенные через него активы наследуются практически сразу после смерти застрахованного, после проверки предоставленных наследниками по полису документов о себе и факте смерти, что точно быстрее 6 месяцев», — комментирует гендиректор «Эмкварта. Персональный советник» Наталья Смирнова.

Эксперты, опрошенные Forbes, заверяют, что многочисленные завещания в этом случае оспаривать друг друга не будут. Но необходимо понимать, что всего одной фразой в последнем завещании можно отменить действие всех предыдущих, предупреждает Екатерина Маркова.

В целом нужно приготовиться к тому, что процедура составления завещания, признания действительности документа и прочие нюансы принятия наследства за рубежом могут идти вразрез с привычным российским порядком. Если нет уверенности в том, по каким законам и нормативно-правовым актам будет наследоваться имущество — полагаться на силу завещания на «незнакомой» территории стоит с большой осторожностью. Кроме того, наследники могут одновременно открыть наследственные дела во всех юрисдикциях, а для каждого иностранного нотариуса запросить дубликаты российского завещания, замечает Екатерина Маркова. По словам президента международного агентства Gordon Rock Станислава Зингеля, наследование по закону в целом даже надежнее и сопряжено меньшими рисками, поскольку закон оспорить фактически невозможно, в отличие от завещания.

Международный траст или частный фонд

Такой инструмент, как траст, становится обычной практикой для состоятельных лиц за рубежом, но в России он пока не получил широкого распространения. Более того, законодательство России не предполагает существование трастовых фондов, но и не запрещает инвестирование в них за границей.

Учреждение траста позволяет собственнику перевести активы в доверительное управление выбранному им попечителю. В результате статус активов становится в некотором смысле обособленным, нейтральным с налоговой точки зрения. По словам опрошенных экспертов, в ряде американских штатов траст может защищать от налога на наследство или налога на формирование дохода у траста. Согласно трастовому договору выгодоприобретателями от операций с активами также становится круг избранных лиц, включая учредителя траста.

Эксперты, опрошенные Forbes, однозначно рекомендуют трасты и фонды для управления большим количеством активов в разных странах. В том и ином случае собственник активов передает имущество в управление, оставаясь при этом бенефициаром, с тем лишь отличием, что траст не образует юридическое лицо, а потому дешевле в учреждении и обслуживании, но и оставляет меньше возможностей в контроле и управлении. Соответственно, в наследство в обоих случаях передается право собственности не на имущество, а на доход от имущества в трасте.

«Самое важное, что траст во многих юрисдикциях позволяет законным образом снимать риск возникновения налоговой базы по налогу на наследство, который в ряде развитых государств может быть очень серьезным. При создании траста в другом государстве оно довольно жестко защищает от оспаривания по обязательным нормам иного государства. То есть это эксклюзивная юрисдикция», — поясняет Александр Захаров.

Директор отдела международного налогового планирования PwC Анна Модянова отмечает, что ставки налога на наследство за рубежом варьируются в среднем от 4% до 60% в зависимости от степени родства, возраста наследника, вида и стоимости имущества, а также за счет территориальных надбавок на налог (surcharges).

Во Франции «не родственникам» придется платить до 60% от стоимости имущества, а в Бельгии и все 80%, дополняет Калой Ахильгов.

Арслан Дякиев рекомендует при использовании трастов и фондов наряду с вопросами преемственности и поддержки членов семьи тщательно анализировать вопросы контроля и защиты активов, а также учитывать иные особенности законодательства и налоговые последствия.

При любых подозрениях на то, что создание траста имеет цель нарушить право кредиторов, его могут признать недействительным, дополняет Александр Захаров. «Учредитель должен обладать абсолютно без любых пороков всеми правами, не должны нарушаться императивные нормы или национальное праворегулирование в отношении конкретных объектов, переданных в траст», — комментирует Захаров.

Читать еще:  Договор аренды нежилого помещения образец типовая форма скачать бесплатно без регистраци

В любом случае при выборе механизма передачи наследства исходить нужно из задач и текущей ситуации, включая место жительства, структуру активов во владении и их количество. В зависимости от этого можно ограничиться одним инструментом или выбрать сочетание нескольких. Шаблонного решения в этом вопросе не может быть по умолчанию.

В некоторых случаях владеть имуществом без использования структур выгоднее и стратегически грамотнее. Заранее спланировать преемственность бизнеса и других активов сложно по разным причинам: нежелание выходить из игры, отсутствие у наследников компетенции, сам бизнес сильно связан с личностью наследодателя и прочее, заключает Арслан Дякиев.

Наследодатель как участник наследственных праоотношений

Процесс оформления наследства иногда бывает очень непростым. Российское законодательство отводит полгода для оформления документации, которое проходит достаточно шаблонно, однако иногда случаются отклонения, которые приходится решать судебным порядком.

Эмоциональная ситуация открытия наследственного процесса бывает дополнена сопутствующим стрессом от негативного проведения наследственного процесса.

Важную роль играет наследодатель. Именно он определяет, кому достанется имущество, составляя завещание, либо его имущество просто переходит законным наследникам.

Кто такой наследодатель?

Наследодатель – это непосредственно человек, имущество которого наследуется ближайшими родственниками. Он бывает только физическим лицом, юридические лица не могут передавать что-либо гражданам, так как юридическое лицо не самостоятельная единица. Даже если наследуется предприятие, доля предприятия, всегда за материальными ценностями стоит определенный человек, ими владеющий. Наследодателем бывает любой гражданин, на которого зарегистрировано определенное имущество.

Передаются только те материальные блага, которые находятся в собственности. Поэтому если необходимо передать своим родственником после себя машины, квартиры, прочие блага, нужно заранее позаботиться об оформлении права собственности.

Кто такой наследодатель: кто может им быть и как он назначает наследников

Инициировать его могут наследодатели только лично, без посредников, будучи признаны дееспособными. Недееспособные и частично дееспособные лица не имеют имущественных прав по закону, поэтому и распоряжаться имуществом не могут.

Первой очередью признаются дети умершего, супруг(-а), родители. Вторая очередь – браться и сестры, бабушки и дедушки с обеих сторон. Третья очередь – дяди и тети. Закон прописал вплоть до седьмой очереди, а если таковых не оказалось, то имущество переходит в муниципальную собственность.

Рекомендуем прочесть: Ветеран труда в тверской области в 2021 году какой стаж нужен

Кто может быть наследодателем?

Быть наследодателем может каждый гражданин, имеющий собственность. В юриспруденции важную роль играет момент дееспособности. Определяют дееспособность гражданина через суд, однако наследодатель можно находиться в любом состоянии, если наследство переходить законным путем, порядком очередности. Наследодателями бывают люди разных статусов, поэтому передать можно абсолютно любое имущество.

Если наследственный процесс запутан, определяет кто может быть наследодателем, а кому нельзя выполнять данную функцию суд. Судебное гражданское делопроизводство решает все наследственные вопросы, споры, возникающие в процессе решения гражданских дел данного порядка. Как быть, если для передачи ценностей будет писаться завещание?

Рекомендуем к прочтению: Наследство после смерти мужа

Завещание – важный документ, позволяющий наследодателю самостоятельно распределять свои активы между родней. Родственники делятся на очереди, по законодательству очередей всего семь. После открытия наследства каждый имеет определенные права, однако все меняется, если владелец имущества оформил завещание. Завещательный документ оформляется только дееспособными гражданами.

Кто такой наследодатель? Кто может быть завещателем по закону

Закон не предусматривает четкого определения насдледодателя. Так же многие юристы считают, что наследодатель вовсе не является субъектом наследственных правоотношений, т.к. покойники не могут быть таковыми.

Рекомендуем прочесть: До какого числа нужно оплатить детский сад в ставрополе

Наследодателем по действующему законодательству может быть любой человек с самого рождения (ст. 17 ГК РФ). Но есть ограничения по завещанию. Завещание может оставить только лицо обладающее завещательной дееспособностью.

Кто может быть наследником наследодателя?

Наследник и наследодатель определяются законом совершенно по-разному. Унаследовать имущество бывает очень сложно. Здесь важную роль играет степень родства, соответственно процесс наследования строится исключительно на родственных взаимоотношениях.

Родственники первого порядка признаются наследниками гораздо быстрее, проще. Если человек, например, проживал вместе с наследодателем, имел совместные расходы, прописку, наследственное право будет очевидным. Таким наследникам нужно обратиться к нотариусу, ведущему наследственное дело. Процесс открывается по месту последней прописки наследодателя. Можно обраться в городское отделение нотариальных контор, которые подскажут адрес нужного отделения. Гражданин заявляет нотариусу, что является наследником, подает заявление на принятие наследства. Данный документ открывает наследственный процесс, длящийся полгода. Отсчет времени начинается с момента открытия наследства.

Заявление можно составлять самостоятельно, однако допускать ошибки нельзя, поэтому для соблюдение необходимых формулировок лучше взять шаблон у нотариуса. Наследственный процесс лучше доверять специалистам, имеющим соответственную юридическую компетенцию, избегая возможных ошибок, недочетов. Этап переоформления активов проходит не быстро, однако если бумаги составлены правильно, отсутствуют неправомерно претендующие на наследство другие родственники, дело будет идти планомерно.

Наследники и наследодатели, кто это

Человек, у которого в собственности материальные ценности – движимое и недвижимое имущество, акции, деньги на счетах в банках, драгоценности и вещи личного использования – после смерти становится наследодателем. Если порядок передачи наследства по закону человека не устраивает, то он пишет завещание. Тогда наследодателем он начнет считаться еще при жизни.

Когда человек умирает, его имущество переходит к родственникам. Если завещания не было, то все делиться между наследниками, в порядке, установленном законом. Но если есть завещание, то вступление в права происходит согласно последней воле умершего. Завещание хранится у нотариуса, и часто его содержание становится известно только после смерти волеизъявителя. Понятно, что основные лица в этом документе, это тот, кто передает имущество и тот, кто его получает. Но стоит подробнее разобрать, кто же такие наследодатель и наследник, какими правами они наделены, и какие к ним предъявляются требования.

Права и обязанности наследодателя

Существуют определенные права и обязанности наследодателя, которые необходимо реализовать при жизни. Именно наследодатель определяет судьбу своих активов, поэтому государству было правомерно позволить ему решать самостоятельно, кому они будут принадлежать. Поэтому среди прав будут выделены несколько основных пунктов.

  • Право составления завещания – выше говорилось о возможности самостоятельно регулировать, кому будет передано имущество. Исключения составляют случаи ущемления прав несовершеннолетних детей, нетрудоспособных родственников. Например, отец ушел из семьи, создав новую, написал завещание, согласно которому активы будут переданы ребенку из второй семьи. Если в первой семье остался несовершеннолетний ребенок, вопреки завещанию наследство будет делиться между детьми пополам.
  • Правом лишить наследства граждане также нередко пользуются. Некоторые прямые наследники при жизни плохо взаимодействовали с наследодателем, поэтому он имеет возможность намеренно лишить их любого имущества.
  • Отмена завещания путем написания нового либо написания заявления отмены.

Рекомендуем к прочтению: Соглашение о разделе наследственного имущества между наследниками

Обязанности не имеют жесткого регламента, иначе они нарушат право на свободное завещание. Подразумеваются прижизненные долги, поручения, переходящие впоследствии наследникам.

Как переходит наследство наследнику

Существует два основных способа перехода наследства: по закону либо завещанию. Второй вариант – более верный, исключающий сторонних претендентов, помимо несовершеннолетних детей, недееспособных родственников, первый – более естественный.

Процесс наследственного перехода типовой. Вначале открывается наследство. С первого дня открытия запускается процесс передачи имущества. Отсутствие либо наличие завещания не играет жизненно важной роди, однако второй вариант гораздо легче: нотариус собирает всех наследников, оглашая волю наследодателя, изложенную, заверенную письменно.

Отсутствие завещания требует именно от наследника первоочередных действий. Понимая свою причастность к имуществу, наследник пишет заявление на принятие наследства, которое передает нотариусу. Проходить через принятие активов можно вместе с нотариусом либо нанять адвоката. Заявление должно содержать развернутые данные о самом наследнике, обоснование причастности к имуществу, подробную опись. Также необходимо предоставить нотариусу любые документы, подтверждающие родство либо причастность к активам: выписки домовых книг, оплаченные счета, банковские выписки, сведения о прописке. Документация является неотъемлемой частью наследственного процесса, поэтому все файлы сшиваются, составляя единое наследственное дело.

Наследование происходит несколькими очередями. Первая очередь – самая приближенная, состоящая из детей, родителей, мужей, жен. Наличие нескольких преемников потребует долевого разделения. Стандартно наследство делится пополам, прописанные отдельные доли характерны для завещания. Например, двое сыновей имеют одинаковые права, поэтому квартиру, автомобиль они будут делить пополам согласно рыночной оценке активов, либо согласуют между собой, кому какие имущество отойдет. Завещанием можно скорректировать данный момент, передав детям определенные блага.

Кто может быть наследодателем? Понятие наследователя в наследственном праве

Российское законодательство обширно. И многие граждане не знают ключевых его моментов, которые могут пригодиться в любое время. Сегодня мы поговорим о наследстве и его передаче. Кем может быть наследодатель? Как передается собственность в упомянутом случае? Каким образом получатели имущества могут его оформить?

Как показывает практика, этого достаточно. При желании можно приложить выписки, подтверждающие родство с конкретными наследниками. Желательно доложить к завещанию копии паспортов получателей имущества. Вот так осуществляется оформление наследства по закону. Очередность родственников здесь крайне важна. Без нее невозможно справиться с поставленной задачей.

Когда происходит получение имущества по наследству?

Законом установлен стандартный срок вступления в наследство – шесть месяцев. Отклонения возможны только через судебное делопроизводство. Например, некоторым гражданам жизненно важно закончить процесс раньше срока. При условии наличия всей собранной документации, затребованной нотариусом, наследство может быть выдано раньше срока.

Рекомендуем к прочтению: Наследники второй очереди по закону

Гораздо сложнее дело обстоит с просрочкой. Подать заявление после истечение шести месяцев – большая проблема. Чтобы продлить срок, суду нужно будет предоставить доказательства непреодолимой силы, которые не позволили решить вопрос вовремя.

Словом, наследодатель, соответственно определению гражданского кодекса РФ, вправе самостоятельно решать, кому будут переходить активы. Наследодателями могут быть все граждане. Дальнейшую судьбу прав преемников, конечно, могут решать уже государственные инстанции, наследственные процессы бывают разными.

Какие родственники могут претендовать на наследство по закону

Вступление в наследство по закону осуществляется в порядке очередности. Данному процессу посвящена Глава 63 ГК РФ.

Наследование по закону актуально в случае отсутствия завещания. В такой ситуации имущество распределяется между родственниками умершего в равных долях в соответствии с очередью:

  1. Первая — дети, супруги и родители умершего (ст. 1142 ГК РФ).
  2. Вторая — полнородные и неполнородные братья и сестры, бабушки дедушки, племянники и племянницы наследодателя (ст. 1143 ГК РФ).
  3. Третья — дяди и тети усопшего, которые являются полнородными и неполнородными сестрами и братьями его родителей (ст. 1144 ГК РФ).

Если лица, которые относятся к перечисленным выше очередям, отказываются от своей доли, право на наследство получают прабабушки и прадедушки наследодателя, а также его двоюродные внуки, племянники, дяди и тети (основание — 1145 ГК РФ).

Стоит учесть, что вместе с правом владения наследным имуществом, правопреемникам переходят и обязанности по его содержанию. Если предполагаемый наследник не может выполнять финансовые обязательства в отношении недвижимого объекта, он вправе отказаться от принятия наследства. В такой ситуации имущество признается выморочным и переходит в собственность к государству.

Призвание к наследованию

Отечественное законодательство не дает четкого определения призвания к наследованию. Однако, обобщая имеющуюся практику можно установить, что под ним следует понимать некую согласительную процедуру, в рамках которой нотариус подтверждает возникновение у потенциальных наследников, возможности реализовать свои наследственные права в отношении умершего наследодателя.

Читать еще:  Имеет ли право ученик записывать учителя на диктофон

В рамках призвания к наследованию, нотариус может осуществлять выявление и розыск лиц, которые могут быть наследниками умершего наследодателя, уведомление найденных наследников, а также лиц, самостоятельно обратившихся к нотариусу о наличии у них наследственных прав, консультирование потенциальных наследников и принятие от них требуемых для удостоверения их прав документов.

Кроме того, нормы главы 63 ГК позволяют обобщить условия и принципы, в рамках которых совершается призвание к наследовании:

  • Отсутствие завещания или наследников по нему. Призвание к наследованию по закону возможно при отсутствии завещания, физическом отсутствии наследников по завещанию, отказа ими от принятия наследства, непринятии наследства или признании наследника по завещанию недостойным.
  • Призвание в порядке очередности. Положениями ст. 1142 – ст. 1145, ст. 1148 ГК, законодатель определил ряд очередей, в зависимости от близости родства к наследодателю. Согласно ст. 1141 ГК, наследники каждой из последующих очередей будут призываться к наследованию только в том случае, если наследники всех предыдущих очередей отсутствуют, отказались или не приняли наследство, или признаны недостойными.
  • Равномерность распределения наследства. При призвании по закону нескольких наследников одной очереди, приобретаемые ими имущественные права и обязанности, будут распределены между ними в равных частях (п. 2 ст. 1141 ГК). Исключение составляют наследники, имеющие обязательные доли (например, нетрудоспособные иждивенцы), часть наследства которых рассчитывается по специальным правилам.
  • Наличие наследников, призываемых в специальном порядке. К таким наследникам следует относить нетрудоспособных иждивенцев. Независимо от наличия родства, если такие иждивенцы проживали вместе с наследодателем на момент его смерти, они призываются к наследованию вместе с основными наследниками, призываемыми в порядке очередности.

Порядок призвания к наследованию по завещанию

Наличие действительного и оформленного в соответствии с законом завещания, охватывающего всю наследственную массу умершего, исключает возможность правопреемства по закону в порядке очередности. Упоминание субъекта гражданского права в тексте завещания, является основанием для призвания его к наследованию по этой причине.

В порядке, установленном ст. 1134 ГК, завещатель может поручить исполнение завещания, какому-либо гражданину, даже если он не входит в число наследников по закону. При назначении такого исполнителя и при его согласии исполнять свои полномочия, согласно ст. 1135 ГК, он обязан будет обеспечить исполнение воли наследодателя, в том числе и по переходу прав на наследуемое имущество к указанным в завещании наследникам. Если душеприказчик назначен не был, исполнение завещания возлагается на наследников (ст. 1133 ГК).

Выделим ряд основных аспектов призвания к наследованию по завещанию:

  • Призвание к наследованию по инициативе нотариуса возможно лишь в тех случаях, когда на то была воля завещателя. Во всех остальных случаях, наследникам необходимо будет самостоятельно отыскать завещание, и при его наличии посетить нотариусапо месту открытия наследства для заведения наследственного делопроизводства в общем порядке (п. 1 ст. 1153 ГК).
  • При посещении нотариуса по месту открытия наследства, наследникам, призываемым по завещанию, необходимо будет представить подлинник завещания, на котором будет отмечено, что на момент открытия наследства завещание не отменялось и не изменялось.
  • Доли наследников, призванных к наследованию по завещанию, в котором такие доли не определены, считаются равными. Если такие доли определены завещанием, каждый из наследников призывается к получению полагающейся ему доли.
  • Независимо от содержания завещания, несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, супруги и иждивенцы наследодателя, призываются к наследованию и имеют обязательную долю в наследстве, равную не менее чем половине того, что они получили бы по закону (ст. 1149 ГК).
  • Завещанием также могут быть подназначены правопреемники (п. 2 ст. 1121 ГК), которые будут призываться к получению наследства лишь в тех случаях, когда основные наследники умрут, откажутся от его получения, не успеют его принять либо будут отстранены судом.

Призвание к наследованию нетрудоспособных иждивенцев

Положения ранее действовавшего ГК определяли нетрудоспособных иждивенцев как наследников первостепенной очереди. Они имели преимущество перед остальными правопреемниками последующих очередей, независимо от наличия родства, лишая их тем самым каких-либо прав на имущество умершего родственника. Ныне действующие нормы отечественного законодательства трансформированы таким образом, что нетрудоспособные иждивенцы призываются к правопреемству совместно и на равных правах с теми наследниками, которые призываются по закону (ст. 1148 ГК).

На основании положений ГК, определим порядок и условия призвания указанных лиц к наследованию:

  1. Первое, что определяется при призвании данной категории лиц – наличие или отсутствие родства между ним и наследодателем. Это позволяет отнести иждивенца к одной из двух категорий, определенных ст. 1148 ГК.
  2. Далее определению подлежит факт нетрудоспособности лица, претендующего на часть наследства. Это может быть подтверждено документально, в частности, паспортом (подтверждает недостижение лицом 16 лет), пенсионным удостоверением, удостоверением инвалида, справкой с места учебы, заключением медицинской экспертизы, решением суда и т.д.
  3. После этого установлению подлежит факт и сроки нахождения лица на иждивении у наследодателя. Документально подтвердить иждивенчество может соглашение об уплате алиментов, решение суда, подтверждающее иждивение правопреемника и т.д.
  4. Если лицо не состоит в родстве с наследодателем, определению подлежит факт и сроки их совместного проживания. Для призыва к наследованию, иждивенец должен был проживать с умершим наследодателем не менее одного года до момента смерти.
  5. В случае определения иждивенца как наследника, он призывается к правопреемству вместе с представителями очереди, призываемой по закону. При их отсутствии, нетрудоспособные иждивенцы наследуют имущественные права и обязанности самостоятельно, как представители восьмой очереди.

Недостойные наследники

Недостойными наследниками признаются лица, которые по тем или иным основаниям, связанным с их недостойным поведением по отношению к наследодателю или его правопреемникам, не могут реализовать своих наследственных прав. Положениями ст. 1117 ГК РФ, законодатель определил две категории недостойных наследников – те, которые не имеют права наследовать и те, которые отстранены от наследования по решению суда.

К фактам, которые могут стать причиной признания наследника недостойным следует относить:

  • Умышленное противоправное поведение по отношению к наследодателю, его правопреемникам или воле наследодателя, выраженной в завещании, последствием которого стало способствование или попытка поспособствовать призванию к наследованию. Для отнесения лица к числу недостойных наследников, мотив его поведения значения не имеет – его действия должны стать причиной призвания к наследованию, будь то убийство по хулиганским побуждениям или покушение на убийство из-за ревности.
  • Умышленное противоправное поведение по отношению к вышеуказанным субъектам, последствием которого стало способствование или попытка увеличения доли наследственной массы, причитающейся недостойному наследнику или другим лицам. Обратим внимание, что правопреемник теряет право на наследство только тогда, когда указанные обстоятельства подтверждаются приговором суда.
  • Лишение наследников по отношению к наследодателю родительских прав и их невосстановление на момент открытия наследства. При таких обстоятельствах, родители лишаются прав на наследство только в законном порядке.
  • Злостное уклонение от возложенных в силу закона обязанностей по содержанию наследодателя. Такая обязанность может возникнуть в силу алиментных обязательств между супругами (ст. 89 СК), родителями и детьми (ст. 80 – 88 СК), братьями и сестрами (ст. 93 СК) и другими членами семьи, являющимися наследниками по закону. Для отстранения от наследования указанных лиц, заинтересованное лицо должно подать иск в суд.

Поскольку лишение недостойных правопреемников наследственных прав может нарушать принцип свободы завещания (ст. 1119 ГК) у завещателя, возникает возможность восстановить их права на наследование после такого лишения. Это возможно путем внесения лишенных наследственных прав лиц в завещание.

Других родственников и близких людей кроме родителей у него не было. Он понимал, что поскольку они лишены родительских прав, согласно ст. 1117 ГК они не смогут получить за ним наследство. В таком случае, чтобы избежать выморочности наследства, он решил составить завещание на своих родителей, что позволяло им получить наследство, даже несмотря на то что закон считает их недостойными наследниками.

Указанные выше правила распространяются на наследников, имеющих обязательную долю в наследственной массе, а также применяются к завещательному отказу (п. 4, п. 5 ст. 1117 ГК).

Пять главных ошибок наследодателей: как их избежать

Пять главных ошибок наследодателей: как их избежать

В случае с крупными состояниями наследование зачастую становится не правовым институтом, обеспечивающим выполнение последней воли умершего, а инструментом для посягательств на состояние умершего со стороны недобросовестных лиц и передела капиталов. Оспаривание завещания по различным основаниям, предъявление альтернативных завещаний, назначение недружественных доверительных управляющих наследством, предъявление необоснованных требований к умершему и предприятиям, которыми он владел, сокрытие имущества от наследников, обвинение легитимных наследников в уголовных преступлениях — это лишь малая часть действий, к которым прибегают «охотники за наследством».

Увеличение количества наследственных споров происходит на фоне попыток законодателя усовершенствовать регулирование отношений в области наследования: личные («прижизненные») и наследственные («посмертные») фонды, доверительное управление наследством, завещательные возложения и другие новые правовые институты. Однако, надо признать, что причина большого количества наследственных споров кроется не только в несовершенстве законодательства, но и в отсутствии у наследодателей и наследников должного отношения к структурированию наследства, его передаче и защите в условиях агрессивной правовой среды в России.

Далее я попробую обобщить пять ошибок, которые, по моему скромному мнению, нередко приводят к существенным затруднениям в эффективной передаче наследства законным наследникам.

Ошибка № 1. Наследодатель недостаточно скрупулезно продумывает наследование, провоцируя конфликты

Не так часто наследодатели задумываются, готовы ли наследники владеть имуществом, нести бремя его содержания и управлять бизнесом, смогут ли они договориться между собой о том, как совместно распоряжаться имуществом. Как итог чаще всего имущество делится между всеми наследниками в «идеальных» долях, то есть когда все наследники получают определенный процент владения в каждом из активов наследодателя.

Часть наследников пытается управлять наследством, но не обладает либо компетенциями для этого, либо консолидированной позицией о том, как это лучше делать. Другая часть наследников испытывает финансовые сложности и желает продать наследство, при этом часть из них хочет это сделать быстро и с большим дисконтом, а другая готова ждать более выгодного предложения. Третья часть наследников хочет заполучить определенный актив из состава наследства, в котором унаследовала только небольшую долю. Как результат наследники конфликтуют друг с другом и третьими лицами, преследуя личные интересы.

Чтобы не допускать указанную ошибку, наследодателям следует моделировать развитие событий после открытия наследства и учитывать консервативный сценарий: не наделять властью управления тех, кто не умеет управлять; не давать право распоряжения имуществом тем, кто может злоупотребить этим правом или не готов делать это разумно в силу небольшого возраста или отсутствия знаний; не дробить имущество, а стараться передавать наследникам реальные активы.

Ошибка № 2. Наследодатель применяет простые и уязвимые способы структурирования наследства

В России пока не сложились традиции обеспечения преемственности в общем и наследования в частности. Чаще всего люди применяют традиционные способы структурирования наследственных отношений — наследование по закону или путем составления завещания. Никаких более сложных механизмов наследодатели практически не применяют. Речь о российских наследственных фондах, наследственных договорах, прижизненном корпоративном структурировании имущества и предусмотренных иностранным законом трастах и прижизненных фондах.

Завещание при этом не всегда составляется грамотно и не всегда позволяет достигнуть поставленной наследодателем цели. Кроме того, завещание нередко оказывается уязвимым для оспаривания, в том числе по мотивам невменяемости наследодателя, а наследники пытаются признать недостойными друг друга и таким образом лишить права на наследство.

Читать еще:  Если компания банкротится, как выплачивают зарплату?

Непростая ситуация с наследованием в Российской Федерации в целом требует более сложного и скрупулезного структурирования: прижизненное корпоративное, наследственное и семейное правовое структурирование капитала, с тем чтобы в случае смерти наследодателя недобросовестные наследники и третьи лица столкнулись с затруднительностью манипуляций последней волей умершего. Как уже было сказано, речь может идти и о создании российских и зарубежных фондов и трастов, заключения наследственных договоров, передачи имущества наследникам при жизни.

Ошибка № 3. Наследодатель действует исходя из принципа добросовестности участников гражданского оборота, не учитывая агрессивную российскую действительность

Одно из оснований оспаривания завещания — недееспособность наследодателя в момент составления завещания. Эта самая недееспособность часто доказывается посмертными экспертизами, основанными на исследовании медицинских документов умершего. Нередко эти документы либо вольно интерпретируются недобросовестными экспертами, либо фальсифицируются. На этом примере я попробую продемонстрировать разницу между двумя подходами, различающимися ожиданиями наследодателя относительно поведения наследников и иных лиц после его смерти.

С учетом принципа добросовестности, если человек знает, что он дееспособен, то он исходит из того, что всем иным участникам оборота это также очевидно и никто не будет спорить с этой очевидной истиной. А потому наследодатели при жизни редко задумываются над сбором доказательств своей вменяемости.

Исходя из принципа недобросовестности участников оборота, наследодатель будет готов к самому консервативному сценарию: появятся корыстные граждане (обиженные несостоявшиеся наследники, например), которые будут оспаривать завещание по мотиву недееспособности наследодателя. В этом случае наследодатель при жизни позаботится о проведении медицинской экспертизы состояния своего психического здоровья, обеспечит видео- и аудиофиксацию процесса оформления завещания и надежное хранение этих документов, чтобы наследники могли ими воспользоваться в случае возникновения спора.

Подобный подход эффективен не только в случае крупных наследств, поскольку недобросовестные действия совершаются и ради небольших сумм на банковских счетах и долей владения в однокомнатных квартирах.

Ошибка № 4. Наследодатель не учитывает корпоративные и семейные отношения при структурировании наследства

Даже умудренные опытом и знаниями взрослые люди порой забывают, что кроме наследственного законодательства на судьбу их имущества влияет также семейное и корпоративное законодательство. С точки зрения семейного права часто наследодатели не учитывают, что все то, что они перечислили в завещании, часто выступает общей совместной собственностью наследодателя и его супруги или супруга. В отсутствие брачного договора второму супругу по умолчанию полагается 50% всего совместного имущества. Ситуация осложняется еще больше, если супругов в течение жизни наследодателя у последнего было несколько.

Также наследодатели зачастую не учитывают, что законом предусмотрена группа наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве, которой невозможно лишить завещанием.

В корпоративном праве также имеются важные ограничения, которые серьезно влияют на исполнимость воли наследодателя. Часто наследодатели не обращают внимания, что в уставе общества с ограниченной ответственностью, в котором им принадлежит доля, предусмотрен запрет на вступление в состав участников наследников без согласия остальных участников общества. Единственное, на что смогут претендовать наследники в случае отказа в их принятии в участники, — это выплата действительной стоимости доли в обществе, с которой нередко контролирующие общество участники недобросовестно манипулируют. Акционерные соглашения также могут содержать запреты на смену контроля в обществе в результате наследования.

Забывая о названных законодательных ограничениях, наследодатели в итоге не добиваются выполнения своей последней воли. В этой связи имеет смысл при жизни сделать ревизию имущественных отношений со своим текущим и бывшими супругами.

Ошибка № 5. Наследодатель не учитывает, что его долги перед кредиторами также будут переданы наследникам

Скрупулезно структурировав передачу своего имущества по наследству, некоторые люди порой забывают о рисках передачи наследникам и их долгов, в том числе еще не возникших. В итоге наследники имеют все шансы приобрести не имущество, а груз долгов и ответственности наследодателя.

В последнее время серьезную угрозу для наследников стали представлять риски привлечения наследодателя к субсидиарной ответственности. Даже в случае смерти наследодателя, как известно, к субсидиарной ответственности могут быть привлечены наследники, которым крайне сложно защищаться от исков, не обладая всей информацией о деятельности наследодателя и ранее контролируемого им предприятия.

В этой связи крайне важно максимально ответственно относиться ко всем своим обязательствам и к сбору и хранению доказательств добросовестности в своей деятельности. Наличие таких доказательств позволит наследникам эффективно защищаться от исков кредиторов и сохранить унаследованное имущество.

Новые технологии упростят жизнь наследникам

Оформление наследственных прав – одна из традиционных функций нотариуса, которая на первый взгляд кажется далекой от инноваций и цифровых разработок. Однако информационные технологии здесь не только применимы, но и дают уникальные преимущества, что демонстрирует новый электронный сервис Федеральной нотариальной палаты по розыску имущества наследодателей в банках. Рассказываем, как все это работает, и почему теперь понять, что именно оставили вам в наследство, станет значительно легче.

В чем смысл нового сервиса?

Оптимизировать работу нотариусов и кредитных организаций по поиску имущества наследодателей. Благодаря новому сервису любой нотариус сможет оперативно получить информацию о банковских продуктах, которые принадлежали умершему: его счетах (в том числе обезличенных металлических и счетах депо), вкладах, ячейках и других. Кроме того, сервис выдаст сведения о долгах наследодателя, которые также являются частью наследства.

В чем преимущества для наследников?

Во-первых, у наследника становится значительно больше шансов найти все полагающееся ему по наследству имущество.

Возможно, ваш родственник накопил внушительную сумму на счете в одном из банков России. Он мог умереть внезапно или не упомянуть о части наследства в завещании, из-за чего причитающиеся вам по закону деньги будут считаться невостребованным вкладом. Иногда люди уезжают за границу, теряют доступ к своему счету, деньги лежат в банке десятилетиями. Сумма невостребованных вкладов в России оценивается в несколько сотен миллиардов рублей. Возможно, на часть из них вы имеете право.

Во-вторых, снижаются риски обнаружения незакрытых кредитов наследодателя уже после принятия наследства. Стоит отметить, что наследник не может выбирать, какую часть причитающегося ему наследства принять, а от какой отказаться. Если в состав наследства помимо имущества вошли и долги, то наследнику переходят и обязательства по их выплате.

Благодаря новому цифровому сервису нотариата наследник получит более полное представление о составе наследства, что поможет ему взвесить все за и против и только после этого решить – принимать наследство (с учетом долгов) или отказаться от него.

Какие еще плюсы?

Работа по поиску наследства и определению его состава будет проходить не только эффективнее, но и быстрее. Новый сервис позволяет нотариусу получить ответ из банка уже в течение нескольких часов после направления электронного запроса. В некоторых случаях – например, если наследодатель оставил после себя завещание на распоряжение правами на деньги в банке, времени понадобится больше. Однако максимальный срок ожидания и здесь не превысит 12 дней.

То есть предусмотренных законом шести месяцев совершенно точно хватит для того, чтобы разобраться с составом наследства, и вынужденных задержек выдачи наследнику готовых документов станет гарантированно меньше.

Кто уже может оценить преимущества сервиса?

Пока сервис доступен только для наследников клиентов Сбербанка. Что логично – это крупнейший банк России, счета здесь есть у 96 с лишним миллионов частных пользователей, при том, что все население страны меньше 147 миллионов человек. Тестирование сервиса проводили в нескольких регионах: сначала на Северо-Западе и в Поволжье, потом его запустили в Сибири, Забайкалье и на Дальнем Востоке. Сейчас система окончательно отлажена, с 20 июля сервис доступен на территории всей страны.

Ожидается, что к нему подключится еще один крупный банк, ВТБ, соглашение с Федеральной нотариальной палатой уже подписано. В целом же, сервис отличается универсальностью – к нему может подключиться практически любой банк. Чем больше таких банков присоединятся к сервису, тем больше счетов не останутся невостребованными, а достанутся законным наследникам.

А как искали наследство раньше?

Долгое время единственным вариантом получить сведения о счетах умершего в банке был запрос обычной почтой от нотариуса. К сожалению, такой способ не гарантирует, что письмо будет получено в срок и вообще дойдет до банка. Процесс оформления наследства может затянуться на месяцы, а то и годы.

Сейчас, когда в стране больше 400 банков, и граждане порой не знают, где именно их умерший родственник или близкий человек мог хранить свои сбережения, бумажный документооборот становится неэффективным. Письма нужно отправить в каждый из этих банков. Это огромная работа, которая требует и времени, и дополнительных финансовых затрат со стороны наследника. Банкам такой сервис тоже полезен, невостребованные вклады требуют затрат на обслуживание, при этом дохода не приносят – как правило, речь идет о небольших суммах – да и в целом портят статистику банка.

Также до недавнего времени в рамках Единой информационной системы нотариусы пользовались опцией "Запросы в банк". Однако она позволяла найти только банковские счета и вклады умерших в Сбербанке. Новый сервис помогает разыскать значительно больше видов банковских продуктов и может использоваться для работы с любой кредитной организацией после ее подключения.

Есть ли у нотариата другие полезные для наследников цифровые сервисы?

Да. Например, уже не первый год работает общедоступный бесплатный сервис "Поиск наследственных дел". Он нужен тем, кто знает о смерти близкого человека, но подозревает, что интересующее его наследственное дело уже открыто другим наследником. По закону, если кто-то из наследников уже заявил о себе у того или иного нотариуса, всем остальным наследникам нужно обращаться в выбранную им нотариальную контору. Именно онлайн-сервис ФНП позволяет моментально выяснить, какой конкретно нотариус занимается делом наследодателя, где расположена и по какому графику работает его нотариальная контора. Для этого достаточно указать ФИО наследодателя и (если известны) даты его рождения и смерти.

Кроме того, при регистрации наследственного дела в Единой информационной системе нотариата (ЕИС) сообщение о розыске наследников автоматически появляется на странице "Розыск наследников" портала ФНП. Там же можно увидеть ФИО нотариуса, который занимается указанным наследственным делом.

Сегодня электронные технологии применяются при совершении любого нотариального действия, что повышает как степень защиты юридически значимых сведений, так и уровень комфорта заявителей. В ЕИС фиксируется каждый удостоверенный нотариусом России документ. Там же функционирует отдельный реестр завещаний. Благодаря такой цифровой базе данных узнать, оставлял ли человек после себя завещание, для нотариуса после открытия наследства не составляет труда. Что важно, электронные реестры помогают эффективно пресекать попытки фальсификации нотариальных документов (в том числе завещаний) и позволяют немедленно выявить подделку, если кто-то все же решил ей воспользоваться. Никакого смысла не имеют и попытки утаить завещание кем-то из близких наследодателя – нотариус все равно увидит в реестре его электронную версию.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector