Art-clr.ru

Арт Журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

23. Договор финансирования под уступку денежного требования

23. Договор финансирования под уступку денежного требования

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Договор факторинга является двусторонним и возмездным. При этом он может быть сконструирован как реальный (агент передает деньги или клиент уступает требование), и как консенсуальный (агент обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить требование) по усмотрению сторон.

Уступка денежного требования может быть осуществлена в качестве способа обеспечения исполнения какого-либо обязательства клиента перед финансовым агентом. В таком случае это денежное требование переходит к финансовому агенту только при неисполнении клиентом обеспеченного данным требованием обязательства.

Договор факторинга может предусматривать условия о ведении финансовым агентом бухгалтерского учета, обработки счетов, о контроле за оплатой выставляемых счетов, оказании иных финансовых услуг клиенту.

Переуступка денежного требования действительна и при наличии ее запрета в договоре клиента с третьим лицом (должником), на котором основано его денежное требование. В этом случае должник лишь получает право требовать возмещения убытков и возложения на клиента иной предусмотренной законом или договором ответственности за нарушение условий договора. Последующая уступка денежного требования финансовым агентом допускается, только если это прямо предусмотрено договором факторинга.

Финансовым агентом может быть банк или иная кредитная организация либо любая коммерческая организация, получившая разрешение (лицензию) на занятие соответствующей деятельностью.

Объектом договора финансирования под уступку денежного требования может быть:

— существующее денежное требование, то есть требование, по которому наступил срок платежа;

— будущее требование, которое считается перешедшим к финансовому агенту с момента возникновения права на получение денежных средств с должника;

— несколько денежных требований.

Финансовый агент вправе отказаться от требований, оплата которых вызывает сомнение. Уступлены могут быть только конкретные денежные требования с указанием их сумм, сроков выплаты, иных признаков.

Особенности исполнения денежного требования должником:

— должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил письменное уведомление от клиента или финансового агента об уступке денежного требования, содержащее сведения об уступленном требовании и финансовом агенте, которому следует произвести платеж;

— в случае получения уведомления от финансового агента должник вправе потребовать от него предоставления доказательств уступки требования, а при их неполучении в разумный срок — произвести платеж клиенту;

— платеж финансовому агенту освобождает должника от обязательств перед клиентом;

— финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, даже если они значительно превышают его расходы, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы могут оказаться меньше цены, за которую он приобрел требование, если договором факторинга не предусмотрено обратное;

— при осуществлении платежа финансовому агенту должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту;

— в случае нарушения клиентом обязательств перед должником, Дающих последнему право отказаться от платежа, он вправе потребовать от клиента (но не от финансового агента) возвращения уже уплаченных сумм;

— финансовый агент обязан возвратить полученные по уступленному ему требованию платежи, если он не оплатил требование или оплатил его после того, как узнал о праве должника отказаться от платежа по уступленному требованию.

Клиент несет ответственность за недействительность уступаемого требования, но не за его неисполнение, если договором не предусмотрено иное.

Требование считается недействительным, если обстоятельства, дающие должнику право отказаться от платежа, были известны клиенту к моменту уступки требования. В противном случае ответственность клиента наступает только при наличии условия о возможности регрессного требования финансового агента к клиенту.

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

В мировой практике термин «финансирование под уступку денежного требования» включает в себя ряд денежных операций: факторинг, форфейтинг, секьюритизацию, проектное финансирование и рефинансирование. В российской правовой литературе этот термин рассматривается как равнозначный термину «факторинг».

Данный договор можно назвать комплексным, так как он сочетает в себе элементы кредитного договора и цессии. Кредитом в договоре факторинга называются денежные средства, а уступка денежного требования — способ возврата кредита. Такие отношения в практике получили название «торговля долгами»: у клиента есть право на получение определенной суммы (например, 100 тыс. рублей) через какое-то время, однако деньги ему требуются немедленно. Он уступает финансовому агенту свое право на получение 100 тыс. рублей, а тот ему за это выплачивает 80 тыс. рублей (т.е. фактически покупает право на получение 100 тыс. рублей за меньшую сумму).

Читать еще:  Как оформить наследство по закону

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования, вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).

Юридическая квалификация договора: консенсуальный (если агент обязуется передать денежные средства), реальный (если передает); возмездный, взаимный.

Стороны в договоре:

 финансовый агент-фактор (банк, или иная кредитная организация при наличии лицензии) постановление Президиума ВАС РФ №955от 30.06.1998 г.;

 клиент-кредитор — любое лицо (чаще всего коммерческая организация);

 должник — по уступаемому требованию (коммерческая организация).

Существенные условия договора: предмет.

Предмет договора — денежное требование (основанное на обязательстве), уступаемое в целях получения финансирования, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), или которое возникает в будущем (будущее требование). Уступаемое право должно быть индивидуально определено в соглашении о цессии и конкретизировано в пяти его составляющих:

1) предмет требования;

2) активная сторона (кредитор);

3) пассивная сторона (должник);

4) содержание требования (какие действия должник обязан произвести с предметом обязательства, например, право требования передачи товара);

5) основание возникновения требования (наименование, номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником).

Именно такая степень определенности предмета уступки позволяет признавать заключенным договор с точки зрения судебной практики.

Срок договора: определяется по соглашению сторон, однако для финансового агента и клиента точное определение наступления срока передачи требования является всегда исключительно важным. Поэтому данное условие договора было бы целесообразно закрепить в качестве объективно существенного условия.

Цена договора: стоимость самого требования плюс вознаграждение финансового агента. Оно зависит от ряда условий (срок платежа, платежеспособность должника, сумма требования и др.), но приблизительно составляет 10—30% от суммы требования.

Форма договораподчиняется предписаниям о форме цессии — письменная. По общему правилу последующая уступка требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено соглашением сторон. При последующей уступке требования финансовый агент становится в положение клиента.

Клиент обязан:

 уступить денежное требование (в результате происходит перемена лиц в обязательстве, место кредитора (клиента) занимает финансовый агент);

 клиент отвечает лишь за действительность требования, а не за его исполнение (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Он обязан передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования (договор клиента со своим должником, из которого вытекает уступаемое требование, отгрузочные разнарядки, счет-фактуру, акт приемки товаров по количеству и качеству и т.д.);

 уплатить финансовому агенту вознаграждение. Размер вознаграждения финансового агента может исчисляться в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований и т.д.

Финансовый агент обязан:

 передать деньги клиенту (в момент заключения договора или близкий к нему срок). Финансовый агент уплачивает от 70—90% обусловленной суммы. Неполная оплата объясняется риском неплатежа со стороны должника, который лежит на финансовом агенте. Оплата как 100%, так и 70% не противоречит закону, но становится невыгодной в первом случае — финансовому агенту, во втором — клиенту;

 осуществить иные финансовые услуги для клиента, перечень которых закрепляется в качестве договорных условий.

Должник обязан произвести платеж при условии, если:

 он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;

 в уведомлении определено надлежащее исполнение денежного требования;

 в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж (ст. 830 ГК РФ).

Последствия неисполнения финансовым агентом или клиентом обязанности по уведомлению должника: должник сохраняет право произвести платеж первоначальному кредитору, при этом исполнение будет надлежащим и прекратит существующее между должником и кредитором денежное обязательство.

Квалифицирующими признаками договора финансирования под уступку денежного требования, в отличие от цессии, являются:

 денежный характер уступаемого требования;

 предварительная форма оплаты;

 наличие соответствующей лицензии у финансового агента.

Практика различает следующие виды факторинга: раскрытый и нераскрытый (конфиденциальный). В ГК РФ установлены правила раскрытого факторинга. При не раскрытом факторинге должник платит не финансовому агенту, которому перешли денежные требования, а клиенту — прежнему кредитору. Клиент обязан передать денежные средства, полученные по переуступаемым требованиям, финансовому агенту в соответствии с условиями договора.

Ответственность зависит от юридической природы договора. В консенсуальном договоре «фактор» отвечает за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего. Клиент отвечает за несовершение или ненадлежащее оформление уступки требования, а также за недействительность переданного требования. В реальном договоре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента — за недействительность предмета договора либо также за его неисполнимость. Ответственность выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена соглашением сторон.

Статья 824 ГК РФ. Договор финансирования под уступку денежного требования

1. По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне — финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

Читать еще:  Краткая автобиография – как написать, образец

1) передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

2. Обязательства финансового агента (фактора) по договору факторинга могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

3. В части, не урегулированной настоящей главой, к отношениям, связанным с уступкой права требования по договору факторинга, применяются правила главы 24 настоящего Кодекса.

4. Участники гражданского оборота могут заключать также иные договоры, в соответствии с которыми осуществляется уступка денежных требований и которые предусматривают обязанность одной из сторон совершить одно или несколько действий, указанных в подпунктах 1 — 4 пункта 1 настоящей статьи.

5. Если в силу договора факторинга финансовый агент (фактор) несет обязанности по оплате цены приобретенных им денежных требований, по предоставлению клиенту займа (кредита) или по оказанию клиенту услуг, к отношениям сторон по договору факторинга применяются правила соответственно о купле-продаже, займе (кредите), возмездном оказании услуг постольку, поскольку это не противоречит положениям настоящей главы и существу отношений по договору факторинга.

Комментарии к ст. 824 ГК РФ

1. Комментируемая статья содержит определение договора финансирования под уступку денежного требования. Из определения следует, что в зависимости от предмета уступки по правовой природе договор финансирования под уступку денежного требования может быть как реальным (существующее требование), так и консенсуальным (будущее требование).

2. Сторонами договора финансирования под уступку денежного требования являются: специальный субъект — финансовый агент (новый кредитор) и клиент (первоначальный кредитор) — юридическое лицо либо гражданин, осуществляющие предпринимательскую деятельность по предоставлению товаров, выполнению работ или оказанию услуг. Кроме того, в правоотношениях, связанных с уступкой денежного требования, участвует и третье лицо (должник), которое обязано уплатить по уступленному денежному требованию, вытекающему из договора, заключенного между ним и клиентом (первоначальным кредитором).

3. Применимое законодательство:

— Конвенция ЮНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 28.05.1988);

— ФЗ от 05.05.2014 N 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям»;

— ФЗ от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

— ФЗ от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

— ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;

— Постановление Правительства РФ от 15.04.2014 N 320;

— положение Банка России от 16.07.2012 N 385-П;

— письмо ЦБ РФ от 20.12.2011 N 13-4-1/6328;

— письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 04.03.2013 N 03-03-06/1/6366;

— письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 07.12.2011 N 03-03-06/1/809.

4. Судебная практика:

— Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 27.09.2013 по делу N А39-1798/2012;

— Постановление ФАС Московского округа от 25.11.2013 N Ф05-14090/2013 по делу N А40-34936/13;

— Постановление ФАС Уральского округа от 09.12.2013 N Ф09-11844/13 по делу N А60-5371/2013;

— Постановление ФАС Уральского округа от 07.11.2013 N Ф09-9488/12 по делу N А47-12375/2011;

— Постановление ФАС Центрального округа от 01.08.2013 по делу N А08-2160/2012.

Договор факторинга

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) или сторонам (кредитору и должнику) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника за вознаграждение.

Вознаграждение фактору выплачивается кредитором (должником) в форме дисконта (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) и (или) в иных формах, определенных договором факторинга.

Юридическая характеристика: двусторонний, консенсуальный, возмездный.

Предмет договора: финансирование кредитора – выплата ему суммы денежного обязательства должника с учетом дисконта. Может заключаться по поводу как одного денежного обязательства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем, в частности, однородных денежных обязательств по получению оплаты за поставленный товар. При скрытом факторинге в предмет договора входит и возврат денежных средств фактору за счет полученного им от должника (фактическая уступка денежного требования), а при открытом факторинге – переход права кредитора к фактору (юридическая уступка денежного требования).

Форма договора: письменная.

Стороны договора: фактор (банк или небанковская кредитно-финансовая организация), кредитор (любое лицо).

Виды:

Факторинг без права регресса: фактор несет риск неоплаты должником и не может предъявить эти требования обратно к кредитору.

Факторинг с правом регресса: фактор имеет право предъявить кредитору неоплаченные должником в срок требования, если кредитор принял на себя поручительство и риск неоплаты.

Читать еще:  Как заявить право на наследство без завещания 2022

Отдельно выделяется факторинг с оформлением векселя. Форфейтинг, когда факторинговое обязательство передается по векселю, но вексель нельзя предъявить кредитора (уступка прав по векселю без права регресса).

Предмет определяет существенные условия договора:

Номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;

Сумма уступаемого денежного требования;

Сроки финансирования под уступку денежного требования.

Размер дисконта (сумма выплаты кредитору).

Условия платежа: с правом регресса или без права регресса.

Форма факторинга: открытый или скрытый.

Обязанности фактора:

Выплатить кредитору требуемую сумму с учетом дисконта;

Принять платежи от должника при открытом факторинге.

Обязанности кредитора:

Уступить фактору свое денежное требование. Передать необходимые документы и сообщить необходимые сведения;

Уведомить должника о состоявшейся уступке при открытом факторинге;

При скрытом факторинге возвратить фактору полученную сумму или ее часть и выплатить ее дисконт;

При факторинге с правом регресса исполнить денежное обязательство должника и предъявить это требование к должнику.

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Договор факторинга имеет двойственную природу, в его содержании многое напоминает такую форму перемены лиц в обязательстве, как цессия (уступка требования). С другой стороны, в нем присутствуют элементы агентского соглашения, которые характеризуются предоставлением агентом услуг специального характера.

Сущность факторинга заключается в том, что финансовая или другая организация (фактор) освобождает продавца товаров от взимания покупной цены, таким образом, положение продавца существенно улучшается. Продавец при этом выполняет те функции, которые охватываются сферой его профессиональной компетенции, осуществляет отправку товаров, документации и др.

Факторинг широко применяется в сфере экспортно-импортных операций. При этом разграничивают прямой и косвенный факторы вовлечения субъектов в отношения государственного займа.

При прямом факторинге имеется лишь один фактор, фактор по экспорту в стране экспортера (продавца), с которым экспортер заключил соглашение о факторинге. При косвенном факторинге имеются два фактора: фактор по экспорту и фактор по импорту в стране импортера (покупателя). При косвенном факторинге иностранный покупатель, которому становится известным соглашение продавца о факторинге, совершает платеж в своей стране. Фактор по импорту платит фактору по экспорту в стране продавца, а он предоставляет полученные суммы экспортеру. Между экспортером и фактором по импорту не существует договорных отношений. Преимущество косвенного факторинга состоит в том, что каждая из финансовых организаций, фактор по экспорту и фактор по импорту, имеет дело с местным клиентом .1 Таким обр^ом возникают гражданско-правовые отношения факторинга, не имеющие международно-частноправовой характер. В качестве правовых форм факторинга выделяется раскрытый и нераскрытый

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона, финансовый агент (фактор), передает или обязуется передать деньги в распоряжение другой стороны, клиента, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту свое денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником). Договор факторинга взаимный и возмездный договор. Взаимность договора факторинга проявляется в том, что соответствующие права и обязанности, которые будут рассмотрены позднее, возникают у обеих сторон договора, они обусловлены основным содержанием данного договора, раскрытом в приведенном определении.

Возмездность договора факторинга выражается в том, что в ответ на предоставлении обусловленной суммы клиент уступает фактору имущественное право. Договор факторинга может носить как реальный, так и консенсуальный характер. Как и в некоторых договорах займа, может придаваться правовое значение цели договора финансирования под уступку денежного требования. По общему правилу цель договора факторинга не имеет значения, цели, которые преследуют стороны, ясны, клиент желает своевременно и гарантированно получить платеж по договору, а фактор по каким-то причинам заинтересован в переходе к нему уступаемого имущественного права. В основном заинтересованность фактора основана на возможности получения выгоды из-за разницы суммы производимого денежного платежа и действительной стоимости переходящего к нему требования.

Договор факторинга может быть применен как специфический способ обеспечения исполнения обязательств. Клиент может уступить денежное требование к должнику также в целях обеспечения исполнения своего обязательства перед финансовым агентом (п. ст. 729 ГК РК). В таких случаях договор факторинга может отличаться по своему содержанию от обычного договора финансирования под уступку денежного требования и исключать платеж в пользу клиента или ограничивать его размер.

Форма договорного факторинга. Договор факторинга может быть заключен в письменной форме. Должны быть соблюдены требования к форме уступки требования (ст. 346). Это означает, что в зависимости от того, в какой письменной форме совершена сделка, по которой уступается требование, соответственно должна быть форма факторингового договора. Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки. Когда же уступается требование по ценной ордерной бумаге, клиентом должен быть совершен индоссамент.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector